银行应加强对个人卡帐户监督

银行应加强对个人卡帐户监督许斌仁唐旭王亚军信用卡作为一种新的银行结算工具，其方便、快速、安全之特点，已被越来越多的企事业单位和消费者所认识，并在结算中被广泛使用。但因目前信用卡中的个人卡帐户还未纳入银行帐户管理范围和《信用卡业务管理办法》尚有不尽完善...

拟IPO申报公司个人卡问题的核查及处理

个人卡实质上是企业的小金库,它的存在是企业内部控制制度存在缺陷的明显信号。对于拟IPO申报公司来说,财务核查过程中发现个人卡问题往往会造成IPO申报的延迟或审核未能通过,因此识别、核查并督导公司正确解决个人卡问题非常重要。本文从个人卡使用的常见情况、个人卡存在的原因及其对财务内部控制和会计核算的影响展开分析,进而指出个人卡问题的识别、审核的关注要点与相应的核查手段。

IPO项目关于个人卡结算问题探析

IPO项目在进行财务规范性核查时,有两条重要的证据链条——资金流及实物流,互相验证来保证财务核算的真实性。资金流环节在货款结算方面,有比较典型的三种不规范的情形,分别是现金收款、个人卡收款、第三方回款。前两种体现为资金流存在不连续的风险,而第三个则是资金流和物流存在割裂情况。本文以IPO项目中关于个人卡结算的相关案例列举出现的情况并分析,给予相关企业财务人员在IPO过程中对个人卡财务规范问题选取相对合理的解决途径。

个人金融IC卡信息安全保护的相关研究

随着国家经济的发展,银行产业的信息化与电子商务化的发展速度逐渐增加,其中,为了简化人类交易过程,实现快速交易模式的建立,电子货币成为了目前人类生活的必须需品,这就要求人们在利用电子信息技术的同时开发出一种更为便利、安全、有效的电子商务支付工具。因此,银行卡作为现代电子信息与电子支付的代表,必须在技术上实现现代化突破,在原有银行卡的基础之上发展处个人金融IC卡。但是随着社会自由化程度越来越高,且高新技术使用率越来越广泛,银行卡中所存在的风险问题也逐渐上升,这就给银行以及客户带来了一定的经济风险,严重扰乱了我国经济秩序。本文基于此,对个人金融IC卡信息安全进行分析,并提出保护性策略。

运用个人达标卡提高学生体质健康水平

促进青少年学生体质健康日已成为整个社会关注的焦点,然而许多学校在学生体质健康测试中遇到了各类问题。为解决这些问题,上海市第一师范学校附属小学开发制作了体质健康测试个人达标卡,通过相关体质项目长期干预的设计,提高学生体质健康水平。

乡镇企业信用卡管理及其结算业务的帐务处理

乡镇企业信用卡管理及其结算业务的帐务处理郑卫信用卡作为先进的电子货币，集结算、储蓄、消费、信贷于一体，具有结算快捷、方便、灵活、安全的特点，有利于加快企业资金运转，提高资金使用效益，在社会经济生活中越来越发挥着巨大的作用。目前，信用卡在乡镇企业中的使...

对信用卡大额提现问题的思考

对信用卡大额提现问题的思考李妍王秀丽信用卡业务是我国商业银行的新兴业务，这几年发展很快，已成为商业银行业务的电子化的一个主要内容。但它在发展中也存在各种各样的问题，其中之一就是大额提现。这一问题导致现金管理失控，加大了现金投放，成为部分持卡人进行金融...

亟待加强对信用卡结算的规范和管理

信用卡是银行发行给资信状况较好的单位和具有稳定收入的个人,用于消费性支付的信用工具。近年来,我国信用卡业务发展迅速,自1985年中国银行发行长城信用卡后,工商银行发行了牡丹卡,农业银行发行了金穗卡,建设银行发行了龙卡,交通银行发行了太平洋卡等。到1994年底,各行发行的信用卡已达到800多万张,便利了人们日常的消费性支付,促进了商品经济的发展。但是,信用卡在发展中也存在不少问题,主要是:

对银行卡“代发工资”与“代收费用”的再认识

目前,不少银行的信用卡业务出现徘徊的局面,所面临的一个普遍问题就是如何在现有基础上,使信用卡业务再上一个新台阶。 众所周知,一个地区在发卡初期以发行单位卡为重点,此后逐渐把重点转移到信用卡的主体——个人卡上。在个人卡持有者当中,高收入者占少数,工薪阶层占多数。所以,如何吸引更多的工薪阶层用卡,如何为他们提供满意的服务,是信用卡业务工作的重点和方向。

试谈信用卡风险防范中的定量研究

目前信用卡业务的难点之一,就是信用风险管理,其中对申领者的资信评估,又是防范风险的首要环节。能否建立一套有效又易于操作的量化测评法,是最大限度地拒风险于“入口”之外,保障银行信誉和持卡人利益的关键。为此,我们于1994年5月收集和整理了长城卡透支户的一些信息,并分析其各种因素的内在联系,探索风险产生的规律,为判断预测和发现异常情况,提供了一定的依据。

牡丹卡的“STP”营销策略初探

本文尝试采用国际营销界推崇的“ＳＴＰ”营销策略,对牡丹卡个人卡户市场的定位(Ｐｏｓｉｔｉｏｎｉｎｇ),提出一些个人的认识及分析,以期与大家商榷,探讨。

中国银行上海分行发行人民币“长城卡”

今年9月1日起,中国银行上海分行正式发行人民币“长城信用卡”,这是中国银行为多渠道、多形式筹措资金而新辟的一种业务。信用卡是国际上广泛流行使用的一种支付工具,这次中国银行发行人民币信用卡,

如何办理信用卡的支付结算业务

一、如何划分信用卡 1、根据《支付结算办法》的规定,信用卡按使用对象分为单位卡和个人卡。单位卡是指商业银行向企业、事业单位、学校、机关、团体、部队等单位发行的信用卡,其使用对象为单位;个人卡是指商业银行向个人包括居住城镇的工人、干部、教师、科技工作者、个体经济户以及其他成年的有确定收入的居民发行的信用卡,其使用对象为个人。 2、按信誉等级不同将信用卡分为金卡和普通卡。金卡是指商业银行向信誉等级较高的持卡人发行的信用卡,普通卡则是商业银行向信誉等级次之的持卡人发行的信用卡。一般而言,金卡的持卡人在善意透支时,透支的金额大于普通卡持有人的透支金额。

信用卡业务管理办法

第一章 总则 第一条 为适应社会主义市场经济发展的需要,规范和管理信用卡业务,促进我国信用卡业务的健康发展,制定本办法.第二条 凡在中华人民共和国境内经办信用卡业务的商业银行及其分支机构、持卡人和受理信用卡的特约单位。

警惕!信用卡成为违规结算的“帮凶”

信用卡作为一种先进的支付手段和便捷的结算工具,已逐步为人们接受。但如果成为违规结算的"帮凶",则危害极大,应当引起我们的高度警惕,并采取切实有效的措施加以根治。一。