信贷资产证券化能提升城商行盈利能力吗:基于10家城商行面板数据的实证研究

城商行创新发展的质量关系着地方经济社会的高质量发展。普遍观点认为,相较于全国性大银行,城商行自有资本金不充足、运营区域受限,导致盈利能力有限,探索信贷资产证券化创新,可以提升自身盈利能力。本文选取信贷资产证券化发行规模排名靠前的10家城商行面板数据进行了实证研究。实证结果表明,信贷资产证券化业务并未显著提升城商行单位资产经营获利能力,与普遍观点不一致。究其原因,通过城商行信贷资产证券化案例梳理分析,发现城商行推动信贷资产证券化业务的最大动机并非是增加盈利,而是基于可持续运营、维护品牌声誉的考虑。

西峡县审计局关注农商银行信贷资产绩效

西峡县审计局在西峡农商银行2021—2023年资产负债损益审计中,重点关注了信贷资产质量和绩效情况,通过现场查看借款人的生产经营状况、资信状况、偿债能力等,助力发挥好信贷资产绩效。

我国商业银行信贷资产证券化的微观影响因素研究

商业银行信贷资产证券化作为一种创新型的融资方式,将流动性较弱的信贷资产转化为可在资本市场交易的高流动性证券化产品,提高商业银行流动性和处置效率。当前,由于受到商业银行谨慎性以及宏观因素的影响,信贷资产证券化发展存在一定阻力。基于Tobit模型,引入资产规模和金融深化度等系列变量,深入分析影响商业银行信贷资产证券化的微观因素。结果显示:具有较高不良贷款率和非利息收入、资产规模以及金融深化度较高的商业银行更倾向于开展信贷资产证券化业务;中小型商业银行出于安全性、流动性和经营效益等问题的考虑,对信贷资产证券化业务发展拥有更强的内生需求。有助于加强对信贷资产证券化的了解,增强商业银行利用证券化产品缓解流动性的信心。

县域金融机构信贷资产风险的防范与化解

县域金融机构信贷资产风险的防范与化解刘文杰吴涛李明强目前县域金融机构不良信贷资产的成因可以说是一个多方面、长时期造成的问题，它既是对历史积累问题的释放，又是对当前经济金融领域现有问题的反映；既有原计划经济体制遗留下的历史包袱，也有新旧体制转换过程中新...

论国有商业银行不良信贷资产的成因及对策

论国有商业银行不良信贷资产的成因及对策●刘华杨治宇信贷资产质量低下，是我国国有商业银行经营中面临的一个非常突出问题。它既影响国有商业银行经营管理体制的转换，又影响我国经济体制改革的深入。探讨不良信贷资产的成因，采取有效对策，就成为当前十分紧迫的任务。...

论转轨时期国有商业银行信贷资产质量下降的成因及治理对策

论转轨时期国有商业银行信贷资产质量下降的成因及治理对策黄敏，石葛铭一在社会主义计划经济向市场经济转轨时期，传统计划体制尚未完全消失，市场经济新体制又还没有建立和完善起来。两种体制将处于一个较长时期的相互消长的过渡阶段，从而形成了残缺的传统旧体制和不完...

信贷资产质量与信贷资产管理

信贷资产质量与信贷资产管理骈永富随着改革开放的不断深入和社会主义市场经济的迅速发展，银行信贷已成为国民经济发展的重要推动力和有效调控手段。银行信贷资产管理水平如何，不仅关系到银行本身的经营成败，而且直接关系到国民经济的稳定和发展。因此，加强信贷资产管...

关于商业银行信贷资产实行全面质量管理的思考

随着金融体制改革进程的加快,建立适应市场经济需要,符合商业银行经营特点的信贷资产全面质量管理制度已势在必行。所谓商业银行信贷资产全面质量管理是指对信贷资产从贷款投向、企业选择、贷前调查、贷时审查、贷款审批和使用、贷后检查、资料收集分析及贷款本息收回等过程实行全员参与、全过程控制、全面监督的管理体系。它不仅有利于商业银行实现信贷资产安全性、流动性、盈利性三者的有机结合,而且有利于商业银行保障信贷资产“三查” 制度,贷、审分离制度、内部制约机制的贯彻落实,还有利于商业银行通过计划、信贷、审查、审批、会计、稽核等有关人员对信贷资产的齐抓共管来不断地盘活存量、优化增量、调整结构、提高和改善信贷资产的质量。

信贷资产证券化对商业银行风险承担的影响研究

伴随着经济全球化深入发展,企业面对的各种挑战愈来愈多,在当今国际竞争激烈的市场经济中,企业需要对经营方式进行革新。为积极探索新的金融服务,更好地控制风险,实现可持续发展,近年来商业银行对信贷资产证券化青睐有加。然而,该种模式也存在安全性和稳定性难以保证的问题。本文将围绕我国商业银行的特点,针对信贷资产证券化的状况和现存的经营风险,加以具体分析,并给出几点建议。

信贷资产证券化双重征税问题探析

信贷资产证券化业务参与交易主体多,交易环节多,交易结构复杂,加之2016年营改增后,相关税务规定缺乏衔接,因此在实践中对于相同业务,税务顾问的税务意见可能不一致,各地税务主管机关的做法可能有区别,导致双重征税和税务风险交织。经查阅银行间市场2023年下半年以来开展的28笔有代表性的信贷资产证券化业务发行说明书,发现信贷资产证券化增值税双重征税问题比较严重,主要集中在特殊目的信托通过贷款服务机构收回贷款利息这个环节。克服双重征税,降低税务风险,减轻税收成本,有利于信贷资产证券化业务良性发展。

信贷资产证券化不同会计处理方式对商业银行财务报表的影响

信贷资产证券化会计处理为商业银行将信贷资产剥离出表提供了可能,能够为发起银行带来诸多好处。因此,在信贷资产证券化过程中,发起银行如何进行会计处理是一个值得关注的问题。首先,本文介绍了信贷资产证券化的定义与动机,并梳理了与信贷资产证券化会计处理相关的会计准则。其次,本文重点探讨了信贷资产证券化不同会计处理方式对商业银行财务报表的影响,并辅以示例说明。最后,本文针对目前信贷资产证券化会计处理中存在的问题提出建议。本文的研究对于理解信贷资产证券化会计处理以及进一步完善资产证券化会计准则具有重要意义。

信贷资产证券化财务效应研究——以Z银行2023年第一期资产证券化为例

信贷资产证券化作为一项金融创新工具,对商业银行的金融稳定性及营利性均具有重要的影响。本文将Z银行资产证券化的不同会计处理作为研究方向,梳理并分析不同资产证券化会计处理下的财务效应,对比资产证券化不同会计处理下对财务数据的不同影响,从而想要给那些想要谋求金融创新、通过资产证券化实现优化收入结构、降低不良贷款及优化资源配置等目的的商业银行一些启示。

论国有银行信贷资产流失与实行商业性经营

论国有银行信贷资产流失与实行商业性经营四川省达川地区农业银行课题组本文研究国有银行信贷资产流失及其抗御措施问题，是试图探求巩固。壮大国有信贷资产及其合理的经营方式。通过对我国过去的国有信贷资产经营方式某些弊端造成流失的分析，确立实行国有信贷资产商业性...

信贷资产证券化对商业银行流动性风险的影响研究

伴随着内外部环境的日益复杂化和利率市场化的不断推进,我国商业银行面临的流动性风险逐渐增强。为规避流动性风险的强力冲击,商业银行加速推进信贷资产证券化。论文旨在探讨信贷资产证券化对银行流动性风险的影响,在阐述作用机理的基础上,利用我国20家上市商业银行2012-2022年的年度数据,考察信贷资产证券化对商业银行流动性风险的影响及异质性特征。研究发现,信贷资产证券化能显著降低银行的流动性风险,并在非国有银行中的效果更明显。最后根据实证研究结论提出优化信贷资产证券化交易结构、提升流动性风险管控水平、加大信贷资产证券化市场监管力度的对策建议。

强化信贷资产管理 防范信贷资产风险——对正定县信贷资产保全情况的调查

正定县把防范、化解金融风险作为维护政治稳定、社会安定的大事来抓,政府、银行、企业携手,协调联动,针对信贷资产管理存在的问题,加大金融监管力度,努力优化信贷资产结构,使信贷资产质量开始步入良性循环的轨道。 一、健全资产保全机构,加大金融监管力度 为了加强金融监管,维护金融业合法稳健运行,该县成立了由县政府主管县长为组长,金融、经营、财税等部门领导参加的信贷资产保全领导小组,并成立了资产保全办公室。

浅谈防范银行信贷资产风险的对策

银行在经营过程中面临的风险有许多种，信贷风险是银行风险中最主要的风险。因为目前信贷资产仍然是银行经营业务的主体。而现阶段信贷资产质量下降，银行效益滑坡，使信贷风险作为银行主要风险的特点更加突出。信贷风险居高不下，不仅影响银行的经济效益，而且削弱银行的...

银行信贷资产质量不良的内因

在市场经济的大潮中。金融企业能否在市场竞争中立于不败之地,关键在于能否使自己拥有的商品——信贷资金在营运中能达到安全并不断增殖。而增殖的前提则是信贷资产的安全回流。据不完全统计,目前我国银行不良信贷资产的数额已占银行信贷资产总量的近三分之一。巨额的不良资产严重影响到金融业造血、输血功能的正常发挥,并形成了国有资产的流失。因此,在银行业转换经营机制的过程中。必须高度重视信贷资金的风险管理,把提高信贷资产的质量作为一个重要课题来研究。