融合PDCA理念与内控五要素强化企业内部控制体系建设

内控体系建设是一项长期、复杂的系统工程,企业内部控制基本规范提出的通用要求,需要结合企业实际,建立持续的正循环改进机制。本文将PDCA理念与内控五要素融合,提出内控体系建设五步法,包括组织建设、风险评估、流程建设、执行监督、整改问责,为企业搭建内控体系,解决具体内控问题提供方法论参考。内控体系建设的误区内控体系建设是一项长期、复杂的系统工程。但企业经营的行业特点、内外部环境千差万别,将内控的通用要求在企业中落地时仍然会遇到很多问题,甚至产生很多误区。误区一:内控建设是内控部门的独角戏,业务部门置身事外成了观众。企业内控体系建设由内控部门牵头策划、安排相关工作,但业务部门承担内控建设的职责未压实,其本应该在内控建设中承担主角,却把内控工作当成配合内控部门“完成任务”。

财务共享模式下中小制造企业如何化解内控问题

随着企业规模的不断扩大与现代信息技术的飞速发展,构建财务共享模式的企业内控管理制度已经逐渐成为制造类企业改革发展的必然趋势。企业通过提升财务工作内部控制,可以提升经济效益,增强综合实力。但随着市场竞争的日趋激烈,市场环境越来越复杂多变,中小制造企业组织结构与财务共享模式不匹配,内控系统的问题日趋凸显,因此,完善与改革企业内控制度势在必行。

下好内控建设“四步棋” 持续提升内控管理水平

近年来,财政部陕西监管局坚决贯彻落实财政部党组、内控委关于内控工作的部署要求,围绕主责主业、立足工作实际,聚力下好内部控制建设“四步棋”,有效提升内控管理水平,切实防范内控风险,持续助力财政监管工作提质增效。

主动求效 持续推进财政内控建设

财政部上海监管局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,坚决贯彻落实财政部关于内控工作的部署,把加强内控作为防范业务风险、提高治理水平的重要手段,压实责任、强化执行、主动求效,以扎实内控促监管提质增效。一、增强思想自觉,强化自驱动力。上海监管局始终高度重视内控工作的贯彻落实与融会贯通,通过健全组织架构、组织理论学习等不断提升全局内控意识,着力提升对内控重要意义的思想统一、对财政内控重点的认识掌握、对全局内控工作的精准部署。

企业财务内控失效原因与对策分析

财务内控是规范企业财务活动、防范舞弊行为、及时识别并应对潜在风险的关键机制。尽管众多企业建立了财务内控体系,但在实际实施过程中仍面临效果欠佳、功能发挥不明显等困境,财务内控失效问题较为突出。鉴于此,论文对企业财务内控失效的原因展开探讨,并结合工作实践经验,从内部环境、风险评估与管理、控制活动执行力、信息传递与共享、内控评价等视角,提出强化内控效能的策略。

企业内控制度建设的应用与分析

随着中国经济的高速发展,企业业务规模也发展迅速,管理规范化意识随之增强,建设并有效实施内控制度成为许多企业发展过程中非常关键的一步,如何建设有效的内控制度也成为企业一大难点。本文阐述了内控制度建设的概念、作用与特征,并从企业实践角度出发,对内控制度实施步骤进行详细剖析,对存在问题进行总结与分析,希望能为需要进行内控制度建设的企业提供一定的参考价值。

内控缺陷与实体企业过度金融资产配置——内控缺陷的存在与披露效应检验

以深沪A股主板上市公司为样本,基于内控缺陷视角,研究内控缺陷的存在与披露对实体企业过度金融资产配置的影响。研究发现:内控缺陷的存在会刺激实体企业过度金融资产配置;内控缺陷的披露对实体企业过度金融资产配置无显著影响。进一步研究表明,基于内部控制整体视角,内控缺陷的修复能抑制实体企业过度金融资产配置;动机上,投机套利是存在内控缺陷实体企业过度金融资产配置的动机;作用机制上,内控缺陷的存在主要是通过加剧两类代理冲突,从而影响实体企业过度金融资产配置;经济后果上,存在内控缺陷实体企业的过度金融资产配置行为会挤出实物投资和减少研发投入;治理机制上,管理层股权激励和大股东持股能抑制存在内控缺陷实体企业的过度金融资产配置行为。

内控体系建设为高质量发展筑牢根基

加强内控体系建设、扎实推进精细化运营管理,是医院筑牢高质量发展根基的必要手段,是打造品质医疗高地的有效方式,是探索满足时代需要的现代医院管理之道的必经之路。2021年以来,国家层面连续出台一系列关于建立健全现代医院管理制度、推动公立医院高质量发展的政策文件,对公立医院内控建设提出明确要求。

采用“加减乘除”法 扎实推进内控管理自查自纠工作

为优化内部控制体系、加强内部控制执行,财政部湖北监管局监管四处根据局内控委统一安排,采用“加减乘除”的方式,扎实做好内部控制自评自查工作。一、做好加法,及时补充和优化内控制度内容。一是领会精神。组织全体同志深入学习财政部内控委会议精神和全局内控工作方案要求。

做实四个“突出” 扎实推进内控自查自评工作

财政部湖北监管局深入贯彻落实财政部党组决策部署和部内控委工作要求,以四个“突出”开展全局内控自查自评工作,切实防范内部管理风险、业务风险和廉政风险,全面推进财政监管内控提质增效。一、突出工作重点,抓实系统治理重点对近年来相关内控制度进行抽查和检查,以制度完善促进内控管理效能系统性提升。一是筑牢风险防线。对照内部控制操作规程,对业务风险、廉政风险、制度流程风险等进行全面分析自查,提升风险意识,有效防范内控风险。二是保障制度运行。

强化“三个抓手” 推进内控管理走深走实

近年来,财政部宁波监管局把推进内部控制作为深化政治机关建设、履行财政监管职能、筑牢党风廉政建设防线的重要载体,坚决贯彻落实财政部党组决策部署和财政部内控委会议精神,坚持从学习教育、制度搭建、机制执行“三方面”入手,强化内控责任落实,将“严”的主基调贯穿内控工作始终。

“三高三全”推进内控建设 加力提升财政监管质效

近年来,财政部湖南监管局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入贯彻落实习近平总书记关于全面从严治党重要论述,按照财政部党组决策部署和部内控委工作要求,坚持高度重视,高标准、高要求推进内控工作,实现了全员参与、全覆盖管控,取得了全方位成效。一、高度重视,切实增强深化内控建设的思想自觉和行动自觉。

论如何加强行政事业单位财务内控制度建设力度

行政事业单位财务内控制度是单位内控管理体系的重要组成部分,也是行政事业单位相关财务活动的重要指导,能够有效提升财务活动的规范性,实现对单位财务风险的有效控制。但在目前行政事业单位应用的财务内控制度中,仍存在诸多问题,导致财务内控制度的作用受到一定的限制。为改变这一现实情况,行政事业单位需要加大财务内控制度建设力度,结合单位实际情况,从财务内控意识、财务控制体系、分线监督、内控环境以及财务内控权责界定等角度做好对问题的考虑,有针对性地做好对财务内控制度建设的优化,从而实现对单位内部相关财务工作的有效指导和合理管控。本文就如何加强行政事业单位财务内控制度建设力度进行研究,以期推进行政事业单位内控管理状况的改善,确保行政事业单位在正常运行过程中,始终能够在完善的财务内控制度下,更好地发挥自身的综合职能。

全面风险管理视角下PL公司内控体系建设

PL公司是B汽车集团下属的汽车经销商集团公司,在全国有近百家合资汽车经销店。面对众多分散各地的合资经销店,PL公司所面临的经营、财务等风险错综复杂。为了有效管理企业风险,PL公司在开展全面风险管理工作的基础上,梳理了经销店的业务风险和流程缺陷,形成《内控缺陷整改表》,继而组织各部门修订制度、编写权限指引表和流程图,输出《内控手册》。通过风险排查、风险巡检及内部审计等工作的开展,推动内部控制整改,全面提升公司的内控管理水平,为组织目标的达成提供有力保障。

利益冲突视角下大学附属医院微腐败内控机制建设探索

从利益冲突主体的视角阐述大学附属医院利益冲突的不同表现形式,分析利益冲突会带来诸多问题及由此产生的微腐败,探讨通过不断完善制度与机制设计、发挥财务制度的约束作用、延伸纪检监察机构功能、发挥审计部门风险评估和内控评价的作用、推动内控信息公开化等内控机制有效遏制微腐败的发生。

加强事业单位内控建设推进管理会计在事业单位的应用

事业单位为了提高管理水平,要正确开展内控工作,最大限度地发挥管理职能。在内控建设中,应采取适当的方法,提高管理制度的规范性。充分认识到管理会计的重要性,明确内部建设与管理会计的联系,持续改进工作内容以及工作方法,构建完善的内控体系,为财务管理工作提供保障,使事业单位在经济方面得到稳定发展。本文基于事业单位内部控制概述,分析了管理会计在事业单位应用的必要性以及在内控建设中的应用现状,并提出加强事业单位内控建设推进管理会计的措施,以促进事业单位持续发展。

以全面预算管理为基础的企业内控体系构建

本文对国有企业全面预算管理的特点进行了分析,并详细论述了基于此管理模式构建内控管理体系的有效路径。研究表明,全面预算管理能为国有企业的未来提供精确的发展蓝图,其核心目标是提升整体经济效益,同时强调市场导向的管理理念。在此框架下,构建国有企业内控管理体系涉及规划设定、完善体系建立、监管强化和交流促进四个关键环节。文章最终阐释了加强内控评价与监督工作、优化信息报告体系建设在内控体系构建中的重要性。

社保基金财务管理内控机制的问题及优化措施

内部控制是保证社保基金安全,提高社保基金利用率,了解社会保障工作状况的重要方式。为此,相关部门和单位要建立健全社保基金内控工作制度,创新社保基金内控方式,完善内控工作运转体系,进一步强化社保基金日常管理。本文从社保基金内控的现状出发,基于现代化内控工作方式提出社保基金管控方法,化解社保基金管理中的风险因素,为社会提供更好的福利保障。

风险管理视域下国企内控体系建设研究

随着经济环境的不断变化,国有企业面临着日益复杂的市场风险和内外部挑战。在这一背景下,加强内控体系建设成为确保国企可持续发展的关键。有效的风险管理能力和健全的内控机制不仅有助于提高企业经营效益,还能有效防范潜在风险,保障企业在竞争激烈的市场中保持稳健经营。本研究以风险管理为视角,深入研究了国企内控体系的建设。首先,通过对风险识别与评估的系统机制构建,实现了对潜在风险全面了解,并利用先进的数据分析工具和专业人才,提高了风险量化的准确性。其次,在内控流程优化方面,通过引入先进的信息技术和建立实时监控机制,提高了内部流程的自动化水平,有效减少了人为因素对内控的干扰,从而降低潜在风险的扩散和影响范围。最后,在内控文化建设方面,通过领导层的引领、员工的培训和奖惯制度的建立,建立了积极的内控文化,使内控理念深植于企业文化中,为内控体系提供了长期支持。

企业全面预算管理在企业财务内控运用研究

在市场经济条件下,企业的生存发展面临着严峻的挑战,如果不能做好财务内控工作,就会直接影响企业的健康发展。随着时代的进步,传统的财务内控管理模式已经无法适应社会发展需求,需要结合当前市场环境进行有效调整和改革。全面预算管理在财务内控工作中具有重要作用,可以优化资源配置,实现企业经济利益最大化。本文主要分析了全面预算管理在财务内控中的应用意义和存在的问题,并提出相应的改进措施。