合规性审计对企业治理及风险管理的影响分析

随着全球经济的发展和市场竞争的加剧,企业治理和风险管理对企业的可持续发展变得十分重要。合规性审计作为企业治理和风险管理的重要手段之一,在保障企业合规经营、防范风险方面发挥着重要作用。本文将深入探讨合规性审计对企业治理和风险管理的影响,以期为企业提高治理水平和风险管理能力提供参考。

论政府对企业研发投入的合规性审计研究

合规性审计是其他所有审计的基础,只有有效地进行合规性审计才能使整个组织的审计职能作用得到真正的发挥。文章着重从政府对企业研发投入的角度分析了当前进行合规性审计的现状及存在的问题,并在此基础上分析了政府对企业研发投入进行合规性审计的必要性、可行性及强化合规性审计的对策。

地方政府融资平台土地抵押贷款的合规性审计

土地抵押贷款,是指债务人以土地使用权担保债务履行的法律行为。用土地抵押进行贷款,是目前部分地方政府和企业在资金短缺时常用的一种融资方法,也是审计机关在土地审计、金融审计等经常遇到的内容,在今年全国性政府债务审计中接触尤为普遍。

环境合规性审计实现路径与机制创新——基于企业环境责任遵从视角

近30年来，我国的经济发展模式一直以经济增长为重。忽略了生态环境保护，导致飞速发展的经济背后承载着十分昂贵的环境代价。中国在2009年年底超过美国成为能源消耗最大的国家，自2010年起，成为碳排放总量最大的国家。根据中国环境规划院（2010）的核算，2004年我国环境退化成本为5118．2亿元。

企业研发费用的合规性审计研究

我国政府对企业自主研发创新的扶持力度不断加大,出台了各种优惠政策,助力企业高质量发展。然而,从审计的视角来看,部分企业研发费用列支不符合规定。国家针对企业研发费用列支的违规行为颁布了一系列处罚管理制度。基于此,阐述了企业研发费用合规性审计的意义,分析了企业研发费用合规性审计的重点和难点,提出了企业加强研发费用合规性审计的对策。

对改进合规性审计的几点思考

目前,传统的内审格局存在一定的局限性,因此要想做好基层央行的审计工作,传统的合规性审计必须向风险审计、管理审计与绩效审计转型。笔者认为改进合规性审计是一个连续的渐进过程。内审部门应重视该项工作,适应新形势下内审工作科学发展的需要,创造良好的外部与内部环境,同时借鉴国内外先进的内审经验,建立起符合国际标准、具有基层央行自身特色的内审工作体系。加强和改进传统的合规性审计涉及的内容很多,总体上要做到三点：一是转变观念,以思想决定行动;二是争取决策层对内审工作的重视和支持,

浅议付款原始凭证合法合规性审计

浅议付款原始凭证合法合规性审计□周生宗□利用发票作弊是当前偷逃税款、化公为私等违纪犯罪最直接、最常见的一种方法。我们必须加强对被审计单位外来付款原始凭证的合法、合规性审计。审计外来付款原始凭证，笔者认为应注意如下几点：１．注意开发票的单位名称。审查开...

商业银行风险管理审计质量控制与合规性审计比较研究

风险管理审计是商业银行提高风险管理水平,保持业务稳健发展的客观需要,开展风险管理审计需要转变长期以来形成的以合规性审计为主要模式的传统审计观念和方法。提高风险管理审计的审计质量,要重点做好风险分析和评估,扩大审计依据的范围,建立对审计报告的复核、督导和后评估机制,科学评价和认定后续整改情况,做好对审计人员的培训和考核工作,研究和探索适应风险管理审计的新的审计工作模式。

企业发生的业务招待费税前扣除合规性审计研究

本文就业务招待费的归集规范方面、税前扣除数额准确计算方面、视同销售及其他涉税方面,进行了详细的分析、研究,期望能给相关会计人员和审计人员一些有益的帮助。

房地产企业预售资金管理与合规性审计实务研究

本文主要研究房地产企业预售资金管理与合规性审计实务问题,以探讨如何提升房地产企业的资金管理水平和合规性审计实践.在全面了解房地产企业预售资金管理与合规性审计实务问题的基础上,提出一些具体的对策和建议,以提升房地产企业的预售资金管理与合规性审计实务水平.具体包括健全预售资金管理制度、加强预售资金流向监管、完善合规性审计标准和流程以及提高合规性审计结果的运用效果等.以期为房地产企业提供一些有益的指导和建议,提升房地产企业的预售资金管理与合规性审计实务水平,从而促进房地产市场的健康发展,维护市场秩序,保护购房者的合法权益,进一步推动我国房地产行业的可持续发展。

企业风险管理体系的合规性审计探究

随着国际与国内市场竞争的多元化,风险管理对企业的生存发展越来越重要,如何开展企业风险管理体系合规性审计,帮助企业提升风险管理效益与有效性,目前国内审计行业仍未见广泛的研究与应用案例。文章尝试对如何开展企业风险管理体系合规性审计提供思路,为企业风险管理体系的发展提供方向性建议,并通过案例对其应用进行探讨。

多部门数据比对土地二级交易市场流转税合规性审计

在土地二级交易市场，转让方和受让方需按照税法的规定，依法向主管税务机关缴纳营业税、城市维护建设税、教育费附加、土地增值税、契税等税费。

聚焦职业准则 加强国际交流——合规性审计分委员会2015年度会议纪要

世界审计组织（简称“世审组织”）合规性审计分委员会第13次会议干2015年10月20至22日在北京召开，巾国市计署总审计师李晓钟出席会议并敛开幕嗣。合规性审计分委员会（Compliance Audit Subcommittee，简称CAS）目前共有17个成员，每年召开一次例会，本年为第13次会议。本次会议由中国审计署承办，这也是中国审计署首次承办该会议。

从财务合规性审计向业务数据真实性审计拓展

目前，我国政府审计正在由合规性审计向效益审计发展，因此，社保审计在关注财务收支合法合规性的同时，还需要对社保资金的筹集、使用和管理情况进行评价，在此基础上揭露社保制度的缺陷，分析现行社保政策的运行效应。与此同时，我国社保部门的信息化程度正迅速提高，在社保资金的征收发放等业务环节上广泛运用计算机信息、系统，对大量业务资料通过电子数据库进行存储和操作。

新形势下市县政府投资工程项目合规性审计工作的优化途径

市县政府投资工程项目合规性审计形式化现状是由审计独立性不足、合规性评判局限、项目管理行政化等原因造成的,通过强化独立再监督角色、提升合规性审计效果、加强上级业务指导、促进项目管理去行政化等措施予以规范。

拆迁补偿真实性、合规性审计计算机分析模型

近年来，征地拆迁成为各大城市经济建设发展的重头戏．征地拆迁补偿的真实性、合规性已然成为社会关注的热点问题。因此，本计算机分析模型以拆迁补偿为切入点。主要审查给予被拆迁人的补偿是否按照房屋管理部门登记的范同、数量执行，是否存在超范围、扩大数量补偿的问题．进而判断补偿的真实性与合规性．以达到控制拆迁补偿资金依法依规发放的目的。

小议银行资产合规性审计

加强对银行资产的审计,有利于促进银行加强资产管理,提高资产质量,确保国有资产的保值增值。也有利于专业银行商业化的进程,加快金融体制改革的顺利进行。笔者拟根据多年的审计工作实践,就银行资产合规性的审计重点及方法谈几点粗浅认识,以供切磋。(一)流动资产合规性审计流动资产合规性审计的重点包括银行存款、短期贷款、同业拆借、应收帐款、其他应收款、坏帐准备等。

大数据环境下长寿津贴发放对象合规性审计

老龄问题是关系国计民生和国家长治久安的重大社会问题，老龄工作是党和政府的重要工作，是中国特色社会主义事业的重要组成部分。习近平总书记在中共中央政治局第三十二次集体学习时强调要着力完善老龄政策制度，

对客户经理履职合规性审计的探索与思考

近年来，随着我国金融体制改革的不断深入，银行业的创新和发展令世人瞩目。在各项业务取得飞跃发展的同时，银行业在内控管理尤其是在新兴的客户经理管理方面，问题也显得尤为突出。特别是近两年来，四大国有商业银行的客户经理队伍人员不断增加，已经成为银行业务营销方面的生力军。同时，由于客户经理的素质参差不齐，银行内控管理机制相对滞后，客户经理出现道德风险案件时有发生。如何切实加强内控管理，防范客户经理因为道德风险而引发的经济案件，已经成为商业银行新时期审计工作的首要任务。