央行内审人员胜任能力评价模型的研究——基于贝尔宾团队角色理论

培养高素质专业化的审计人员是推动内审事业高质量发展的重要保障。内审人员开展工作依托于审计组,激发审计组整体的活力和战斗力,是提升审计成效的重要途径。本文依据贝尔宾团队角色理论,结合人民银行内审实践,探索构建央行内审人员胜任能力评价模型,突出对团队协作至关重要的能力指标。在某重大政策贯彻落实审计项目中,应用该评价模型对三组人员的胜任能力开展实证分析比较,针对性提出优化央行内审队伍的建议。

完善央行内审质量控制体系的思考

央行内审质量控制是一个系统工程,只有对影响内审质量的各个要素进行全面的规划和安排,才能形成一个有效的质量控制体系,即审计组织及其审计人员为加强审计质量控制,达到预期的质量标准而建立的相互关联或相互作用的一组要素。它包括实现审计质量目标的组织结构及物质手段、各机构的职责、工作标准和工作程序等。审计质量控制体系是切实提高审计质量,实现审计目标的重要保证。

借鉴国外经验提升基层央行内审质量之探析

内部审计基本概念 国际内部审计师协会（IIA）于2009年1月发布新版《国际内部审计专业实务框架》,对内部审计重新定义为：＂内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动,旨在增加价值和改善组织的运营。它通过应用系统的、规范的方法,评价并改善风险管理、控制及治理过程的效果,帮助组织实现其目标＂。

基层央行内审工作转型的思考与探索

2008年人民银行总行内审司提出了推动内部审计转型的要求。此次转型既是内部审计顺应经济社会发展和时代进步要求而进行的适应性的调整,也是内审工作深化和发展的必由之路。

深化基层央行内审工作发展的现状及对策建议

党的十九大和十九届三中全会作出了改革审计管理体制的重大决策部署,党中央成立了审计委员会,进一步加强党对审计工作的集中统一领导。新时代、新形势也赋予了人民银行内审工作新的职责和新的任务。如何顺应新时代央行履职需要和内审发展方向,更好发挥内审工作在央行内部控制、风险管理和组织治理中的重要作用,是基层央行内审工作面临的重大挑战。

央行内审转型时期加强审计人员能力建设研究

自2011年开始,人民银行内审部门实施了"三年转型"规划,内审部门作为央行治理和风险管理的重要组成部门,在增加组织价值方面发挥了重要作用,转型成果得到了系统上下的充分认可。本文立足这一特定的历史时期,分析了制约审计转型的"五大矛盾",明确审计人员应该具备的"五种能力",从加强审计能力、调查研究能力、分析判断能力、沟通协调能力以及综合写作能力五个方面入手,强调了新时期下审计人员培养应该与时俱进,加强相关知识储备和能力培养,从而深入推进央行内审转型和审计实践。

基层央行内审同级监督的困境及对策——以××支行内审同级监督调查为例

内审同级监督是指内审部门对本单位各职能部门及其工作人员履行职责情况进行检查、评价和处置的一种再监督行为,为规避风险,强化内部控制,防范风险隐患,预防各类案件事故和推动各项工作高效运行起到积极作用。本人对某支行近年来内审人员的现状、同级监督工作开展情况进行了调查,从效果来看存在诸多影响同级监督的问题,同级监督工作质量有待提高。一、内审同级监督的现状1.内控自我评估取得实效。

基层央行内审人员素质培养中亟待解决的问题

内部审计工作是基层央行监督体系的重要组成部分,做好基层央行内审工作,需要全面提高内审人员的综合素质,始终为内部审计管理提供可持续发展的内在动力。基层央行内审人员除了必备的专业素质、工作能力之外,还需要加大对内审人员'四气'(蓬勃向上的朝气、团结进取的锐气、改革创新的勇气和敢于担当的底气)的培养,教育引导内审人员做理想信念的坚定信仰者和忠实践行者。

对新时期基层央行内审工作深化发展的思考

中央审计委员会成立以来,对审计工作提出了更高的政治要求和工作标准;2018年审计署修订《关于内部审计工作的规定》(以下简称“11号令”),对内审的职能、范围、目标等作出了新规定;2019年人民银行党委出台《关于深化人民银行内审工作的指导意见》,为全系统内审部门适应新形势新任务新要求,提升履职能力提供了重要遵循。从近几年基层央行内审工作实践看,落实中央和总行的有关精神要求取得了一定成效,同时也存在不足,新时期如何进一步深化发展基层央行内审工作值得我们思考。

云审计下加强央行内审信息化建设的思考

一、我国人民银行内审信息化不足近年来,人民银行先后制定和下发了《中国人民银行关于加强计算机信息系统内部审计工作的指导意见》《中国人民银行信息技术审计暂行办法(试行)》《中国人民银行办公厅关于计算机辅助审计工作的指导意见》等,指出内审信息化是提升审计监督能力和完善央行治理体系的重要途径。目前,我国大多数人民银行分支机构已应用上内审系统,也更加注重内审信息化建设,但在整体上我国人民银行内审信息化仍然存在不足。

关于央行内审的探讨

中央银行内审工作是我国金融稽核监督体系的重要组成部分,是中央银行正确行使职能,强化自我约束机制的有力手段。研究探讨中央银行内部审计的特点、目标、任务及央行内审的组织体系、工作方式及工作程序,对提高央行内审的效率,有着重要意义。同时弄清央行内审与行政监察及国家审计的联系与区别,有助于央行内审工作完善制度,加强力度,选准突破口,迈向新台阶。

基层央行内审职业能力建设存在的问题及改进建议

随着内审转型的不断推进和深入,内审职业能力建设成了内审转型成果、经验能否得到有效普及、转化的至关重要的因素。一、基层央行内审职业能力建设存在的问题人民银行内审职业是一个有别于人民银行其他职业的特殊职业,这对内审职业能力建设提出了很高的要求。近年来,人民银行围绕职业化、专家型、复合型内审干部队伍建设目标,采取了一系列工作举措,

基层央行内审专项成果向实际生产力转化探析

近年来,内审转型推动了内审工作向更具时效性的方向转变,提升了内部审计充分发挥内审＂保健医＂、＂防火墙＂的作用。通过开展扎实有效的工作,内审工作成果在加强业务管理、完善内部控制、堵塞漏洞和防范风险等方面得到进一步发挥。一、建立审计项目与发现问题整改良性互动机制要以深入开展转型项目为平台,通过审计发现问题,通过整改提升管理,不断深化转型成果。（一）依托转型项目审计发现,全面落实整改。

对央行内审工作持续发展的思考

人民银行内审部门成立于1998年。18年来,央行内审伴随着中央银行事业的发展,走过了初创到规范、转型到升级的多个重要历史阶段。近年来,人总行提出,今后一段时期内,要在高度、广度、深度三个维度上持续推动内审工作创新发展,将央行内审工作推上了持续发展的新的阶段。那么什么是央行内审工作持续发展？当前制约央行内审工作持续发展有哪些因素？如何推动央行内审工作持续发展？这些都是摆在央行内审工作者面前严峻的理论和实务问题。

提高基层央行内审工作有效性探析

内部审计作为基层人行自我约束机制的重要组成部分,其重要性不言而喻。但是,目前基层央行内审工作存在的一些问题,影响了内审效用的发挥。因此,基层央行内审如何改革现状,从合规性监督为主,转向强化内部控制、内部管理,更好地发挥内审的服务职能,提高中央银行内审工作的有效性,是当前央行内部审计发展值得探讨的一个重要课题。一。

基层央行内审转型成果运用的制约与破解

2011年《人民银行内审工作转型2011~2013年规划》的出台标志着央行内审工作进入了全面转型与深化发展的新阶段。各分支机构在审计实践中积累了丰富的内审转型成果与经验,对促进内部管理和金融服务起到了积极的作用,但是对于审计成果的充分运用,还未形成科学管理、有效利用的状态,造成内审成果大量沉淀。笔者从基层内审转型的实践出发,分析内审转型成果运用中存在的制约因素和问题,提出了相应的对策建议。

对提高基层央行内审人员综合素质的思考

内部审计作为人民银行内部控制的一个重要组成部分,是通过内审人员的独立检查和评价活动,衡量和评价人民银行其他内部控制的适当性和有效性,为促进人民银行加强内部控制,防范各类风险提供建设性意见。 一、基层人民银行内审人员综合素质现状 （一）政策水平和职业操守有待进一步提高。内审工作是一项专业性和政策性非常强的工作,其特点要求审计人员不但要具有较高的综合素质,而且必须保证客观、公正、诚信、自律的道德规范和职业操守。

基于数据挖掘的基层央行内审模型研究

近年来,人民银行各项业务信息化水平不断提高,推广使用了大量业务系统,积累了海量数据,但传统内部审计手段难以有效揭示海量数据背后隐藏的舞弊信息,本文将数据挖掘技术引入基层央行内部审计工作,构建基于数据挖掘的基层央行内审模型,以改进传统内部审计方法,适应信息化快速发展需求。

基层央行内审干部队伍建设的经验探索

随着当前经济社会的迅猛发展、数据化时代的到来及审计全覆盖目标的提出,基层央行审计部门面临着越来越严峻的考验和挑战,特别是在审计干部队伍建设方面。摸清基层央行审计部门干部队伍建设的现状及发展瓶颈,破解基层审计干部队伍建设中凸显出来的深层次问题和矛盾,建立起一支政治素质过硬、专业知识扎实、工作作风优良、人员结构合理的审计人才队伍,是当前基层央行审计部门亟须破解的重要课题。

转型背景下央行内审工作创新发展对策研究

在学习借鉴国际内审准则原理和发达国家央行做法的基础上,人民银行制定并实施了内审工作三年转型规划,取得了实质性突破与进展,相继制定了《中国人民银行内审部门风险评估工作试行办法》、《中国人民银行信息技术审计规范》等文件,为推动和促进内审工作发展起到了指导和规范作用。但是,从人民银行内审转型成果的普及、推广和应用角度看,目前,内审工作中尚存在一些制约因素,不同程度的阻碍和困扰内审转型工作进一步深化与推进。后转型时期内审工作如何创新发展已成为央行内审部门面临且亟待研究的新课题。