农村商业银行存款质量提升对策研究

随着金融供给侧改革的深入推进,我国农村金融市场竞争日趋激烈,提升存款质量对农村商业银行保持核心竞争力十分重要。但是农商行在存款业务专业化管理、产品竞争力、结构配置、付息成本、系统支撑和业务稳定性等方面均存在诸多问题。为此,本文以农村商业银行存款质量现状为切入点,分析了存款质量下降的原因,提出了优化存款产品结构、加强客户关系管理、拓展线上渠道、完善资产管理、建立科学激励机制以及推进信息化建设等对策,以提高农商行存款质量,增强核心竞争力。研究为农商行制定存款业务发展策略提供参考。

跨境存款保险协作:国际实践和中国选择

在银行跨境经营的背景下,为了解决各国家/地区存款保险制度间的差异对存款人保护、行业公平竞争和金融稳定带来的负面影响,跨境存款保险协作机制必不可少。欧盟基于互认原则在较大程度上协调了各成员国存款保险制度,并致力于推动建立统一的欧洲共同存款保险机制。其他国家/地区主要通过监管机构间签订谅解备忘录实现以信息交换为主要内容的跨境协作,但在决定是否允许境外银行分行参加存款保险问题上的做法差异较大。目前港澳银行内地分行吸收的存款既不受港澳存款保险保护,也不受内地存款保险保护,加之三地存款保险协作机制的缺位,可能成为内地与港澳跨境金融安全网的短板。为了实现内地与港澳存款保险规则衔接和机制对接,应允许港澳银行内地分行加入内地存款保险,建立以三地相关机构间谅解备忘录为基础的内地与港澳存款保险协作机制,并借助联合公告等多种途径提高公众认知。

定期存款会计处理:经营活动? 抑或投资活动?——基于会计原理和准则的思辨

现行准则没有对定期存款该如何进行会计处理做出明确规定。通常,在资产负债表中,企业把定期存款直接列入“货币资金”下“银行存款”项目,即将定期存款行为视为经营活动;而在现金流量表中,则直接列为“支付(或收到)与其他投资活动有关的现金”,即将定期存款行为视为投资活动。以上处理存在违背财务报告双重反映要一致的原则、不符合会计要素分类的基本定义和会计准则的实质等问题。文章依据会计原理和准则的有关要求,提出采用两步走方法,先对定期存款进行分类,再根据分类采用不同处理的建议。

双层存款乘数框架下的货币乘数

主流文献关于存款乘数和货币乘数的认识在理论逻辑上存在着易被忽视的缺陷,与实践逻辑也不完全一致。一是忽视了对中央银行-商业银行层面存款派生机制的考察,仅从商业银行-客户的层面分析存款乘数;二是将货币乘数中的“货币”界定为包含商业银行准备金存款在内的基础货币,夸大了货币乘数的分母,降低了货币乘数的倍数;三是将法定存款准备金率从中央银行对单家或若干家商业银行的调控效应扩展到整个商业银行系统,过度高估法定存款准备金率在货币政策操作中的功效。本文提出基于双层存款派生乘数的货币乘数理论,指出法定存款准备金率的误区,将货币乘数中的“货币”界定为中央银行发行的“流通中货币”,重新梳理中国和美国货币政策实践中的货币乘数变化趋势。

存款保险与总损失吸收能力监管协调研究——基于存款保险基金计入TLAC的视角

总损失吸收能力(TLAC)监管要求的实施,对全球大型银行经营行为产生了重要影响。存款保险基金计入是TLAC监管框架中的重要制度安排,对全球系统重要性银行(G-SIBs)实现TLAC达标、完善恢复与处置计划和提升风险处置效率具有重要意义。本文研究了全球大型银行的TLAC达标策略,测算了存款保险基金计入对中资G-SIBs带来的TLAC提升效应,并分析了存款保险基金计入对G-SIBs恢复与处置计划的潜在影响。本文研究结果表明,在G-SIBs实现TLAC达标过程中,分子策略和分母策略在不同阶段均发挥了重要作用。存款保险基金计入有利于推动中资G-SIBs实现TLAC达标,强化其在中资G-SIBs风险处置中的关键作用,降低中资G-SIBs在资本和流动性恢复阶段的资金成本,提升处置效率。当前,我国需要从确立存款保险基金处置地位、完善存款保险基金后备融资机制和丰富处置工具等方面入手,完善配套机制,促进中资G-SIBs实现TLAC达标。

涉存款犯罪定性规则研究

传统刑法用存款占有理论解释涉存款犯罪的定性问题,认为存款人已经丧失对存款的占有权和所有权,仅享有请求银行支付存款本息的债权。这种理论既违背社会观念,又误将债权当成占有权,使得财产犯罪认定重心从侵犯所有权转换到侵犯占有。实际上,货币是广义物的价值表征,存款是存款人将相应价值出租给银行但保留所有权的行为,存款账户中的记录则是对价值金额的记账记录而不是种类物,不能适用“占有即所有”理论来确定价值的所有权人,必须分开考虑价值与价值载体。在解决侵占存款、错误汇款、挂失取款、秘密转账等涉存款犯罪的定性问题时,应从整体上实质性地把握行为是否侵犯所有权以及以何种手段侵犯谁的所有权等问题。

加速硅谷银行破产的“无固定期限存款”久期“跳跃”在中国会发生吗?——基于中国上市中小银行和硅谷银行的比较分析

文章梳理了欧美银行风险事件爆发的原因,对照硅谷银行破产成因,分析了当前我国中小银行的经营及风险状况,指出在资产负债结构方面:硅谷银行整体失衡,我国中小银行相对稳定,但仍需警惕期限错配;在盈利模式方面:硅谷银行以投贷联动为主,我国中小银行盈利方式相对多元化;在资产质量方面:硅谷银行看似极其优秀,实则“虚高”,我国中小银行整体相对平稳,个体之间差异较大,最后提出选择稳定可持续客户群、优化风险资产配置、提升资产负债管理能力、强化风险管理和内部控制、重塑科创金融专营机构的市场定位等相关对策建议。

商业银行存款利率变化的原因及影响

2022 年,在一些主要经济体大幅度快速加息的背景下,我国贷款市场报价利率持续释放着改革的红利。中国人民银行多次降准降息,从而降低实体经济的融资成本,稳定经济增长。央行的存款利率市场化调整机制建立后,商业银行也对存款利率进行了调整。一年来,国有大型商业银行、中小银行和农商行等为解决资金成本过高的问题,都适度下调了存款利率,并加大拓展负债业务。但对于储户们而言,商业银行存款利率的走低并没有降低存款需求。相反,居民的储蓄率大幅上升,一些相对灵活的存款产品刚一推出便被一抢而空。同时,存款需求的增加和贷款需求的降低使得商业银行的存贷差进一步拉大。这一方面促进了银行资产结构的多元化发展,另一方面也加大了金融对实体经济的支持力度。

监管沙盒模式下的非法吸收公众存款罪之轻罪定位及其治理方略

在推进国家治理现代化的战略背景下,司法领域严重暴力犯罪率急速下降,轻微犯罪率急剧上升,导致我国犯罪结构发生重大变化,伴随着《刑法修正案(十二)》的出台生效,轻罪立法活性化已是中国刑法的时代特征。在金融领域,非法吸收公众存款罪是非法集资犯罪刑事规制的核心罪名之一,但暗含着金融领域“口袋罪”的嫌疑。在监管沙盒模式下,金融科技创新项目触及的非法吸收公众存款犯罪实质上为轻罪,应将其纳入轻罪治理体系,提供多方面治理优化建议,积极探索科学治理路径,以满足金融科技创新需求,在动用刑法维护金融市场秩序的同时,防范机械性司法的积弊,高质有效地应对金融犯罪的新型挑战。

非法吸收公众存款罪退赃退赔从宽条款的适用研究

《刑法修正案(十一)》增设非法吸收公众存款罪的退赃退赔从宽条款,其正当化依据在于行为人通过积极实施退赃退赔行为,证明其对法规范忠诚程度的恢复以及自身可谴责性的降低,从而得到宽缓化处罚。该条款在司法实践中存在适用时间僵化、“积极性”认定标准主观化以及行为要件与结果要件关系错乱的困境。为应对以上困境,应当将退赃退赔时间延长至一审判决作出前,综合多重因素判断行为人退赃退赔的积极性,并且将“减少损害结果发生”作为“积极退赃退赔”的结果要件和本质体现。

老板欠薪能否申请冻结其配偶名下存款

在开办制衣厂期间,李某因拖欠宋某等7人工资,被诉至法院。法院判决生效后,由于李某无履行能力,以至时隔半年仍未支付。后来,宋某等人得知李某和妻子婚后共同经营了一家超市,所得收入以李某妻子的名义存入了银行。宋某等人想知道,他们能否申请法院冻结李某妻子名下的对应银行存款?

利率市场化与银行存款市场势力的关系分析

商业银行是我国金融市场的枢纽。银行存款市场势力对银行来说尤为重要,那么我国利率市场化进程中标志性政策——存款利率上限取消政策的执行对银行存款市场势力会产生何种影响?鉴于此,本文对相关问题进行梳理,采用中国2007—2021年239家商业银行样本数据进行实证分析。研究结果表明:存款利率上限取消政策的执行普遍降低了我国商业银行的存款市场势力。因此,我国相关监管部门在利率市场化进程中,应注重保护商业银行的存款市场势力。

存款保险制度与银行效率:提升还是降低——来自风险偏好视角的经验证据

存款保险制度深刻体现了党的二十大报告重点强调的“深化金融体制改革”和“守住不发生系统性风险底线”指导原则。本文基于2009~2020年中国商业银行数据,从风险偏好视角,透视存款保险制度与银行效率的关系。研究表明:综合考虑产出端收益和投入端成本,存款保险制度通过助推银行风险偏好降低其效率;动态效应分析揭示了两者的负向关系呈现“U型”特征,目前已越过“U型”谷底,结合银行异质性讨论和特征事实分析,发现信贷风险管理能力、资本充足水平和银行特许权价值的风险约束效应缓解了银行风险偏好,从而冲抵存款保险制度的负面影响。本文为在存款保险制度的背景下如何提升银行效率提供了一定参考。

存款利率进入“1”时代

7月末的最后几天,银行迎来了新一轮降息。在一年期贷款市场报价利率(LPR)下调3天后,六大国有银行在7月25日主动调整存款挂牌利率,全国12家全国股份制银行紧随其后,相继发布了下调存款利率的通知。本轮存款利率下调,是存款利率市场化调整机制2022年4月建立以来,主要银行第五轮集中下调存款利率。此前4轮下调分别是在2022年9月和2023年6月、9月和12月。

存款占有的刑法教义学反思与重构

存款从属性上看分为存款债权与存款债权所对应的现金,对于存款占有的讨论应当考虑存款的不同属性。目前,有关存款债权的学说主要有存款人占有说、银行占有说、共同占有说和区别占有说4种。这些学说的争议主要存在以下两点:(1)能否承认对财产性利益的占有;(2)能否采取规范性占有。本文对4种学说进行比较研究,认为应当承认对财产性利益的占有,在规范性占有和事实性占有上对存款进行具体认定。结合应用实例分析,综合来看,区别占有说更符合我国司法现状,也更容易解决涉及存款的财产性犯罪的定性定罪问题。

存款人去世后,留下的小额存款如何提取

国家金融监督管理总局、中国人民银行前不久联合对外发布了《关于优化已故存款人小额存款提取有关要求的通知》(以下简称《通知》)。《通知》从提高简化提取账户限额、扩大简化提取范围等方面为人们办理存款继承提供更多便利。下面,让我们一起来看看新规有哪些变化。

利率市场化与城商行存款定价管理

在利率市场化背景下,市场预期利率持续下行,与国有大行及股份制银行同台竞争的城商行如何更好地开展存款定价管理,成为迫切需要解决的问题。2024年3月,中国人民银行(以下简称央行)在国新办会议上透露,在宽松货币政策下,将通过深化利率市场化改革,引导商业银行不断下调存款利率,促进贷款市场报价利率(LPR)下行,从而实现降低社会综合融资成本,激发有潜能的消费,扩大有效益的投资,维护价格稳定,推动价格温和回升的政策导向。

我国多家银行下调存款挂牌利率

10月,又有多家银行下调存款挂牌利率。渤海银行、浙商银行、恒丰银行等三家全国性股份制商业银行均发布公告称,自2024年10月24日起调整人民币存款挂牌利率。其中,活期存款利率均由0.15%调整为0.1%,下调5个基点,各期限整存整取定期存款利率均下调25个基点。此前的10月18日,六家国有大行已更新存款挂牌利率。“银行业集中调整存款挂牌利率,是为了对冲存量房贷利率下调和LPR(贷款市场报价利率)下行的影响,以促进实体经济融资成本稳中有降。”中国社会科学院研究生院特聘导师柏文喜对中国商报记者表示。

从包商银行破产处置案例看存款保险制度

随着金融体系的不断完善和市场的不断开放,银行业已成为国民经济的重要支柱产业。然而,金融市场快速发展也带来信用、流动性和操作等风险,这些风险往往会给储户带来不小的损失。为了保护存款人的合法权益,防范和化解金融风险,在确保储户利益得到有效保障的基础上,确保金融体系的健康发展,存款保险制度在全球范围内被实施。本文从存款保险制度的角度出发,采取文献研究和案例分析相结合的方法,通过对已有文献的梳理,掌握存款保险制度相关概念和内容,并重点选取国内包商银行的案例进行分析,探讨存款保险制度在实际运用中所存在的缺陷。经过对处置过程的分析表明:存款保险制度在早期纠正、风险处置、融资渠道等方面存在不足。在此基础上,针对上述问题给出相应的建议,从而更好地发挥存款保险的作用。

存款保险制度对经济波动的影响研究——基于DSGE模型的分析

存款保险制度是中国为保护存款人利益作出的重大制度安排,完善中国存款保险制度对实现中国金融系统稳定具有重要意义,但目前鲜有文献运用理论研究的方法来分析存款保险制度对经济波动的影响机制。通过构建包含存款保险制度与金融摩擦的动态随机一般均衡模型,讨论了存款保险制度是如何影响银行与企业之间信贷活动,从而进一步影响宏观经济变量的问题。研究发现,存款保险制度能够通过对保费以及赔付比例进行逆周期调节,从而实现平抑产出、消费等变量周期性波动的目标。当银行面临较高风险时,存款保险能有效降低家庭福利损失。未来在完善与发展中国存款保险制度的过程中,充分考虑和运用存款保险制度对实体经济产生影响的作用机理和作用效果,能够更好地实现稳定宏观经济,维护金融安全的目标。