综合存款帐户

金融创新是商业银行在激烈的市场竞争中求生存、求发展的重要手段。在我国商业银行大步迈向市场经济,加速与国际金融业接轨的今天,通过学习、借鉴国外商业银行的成功经验,引进、吸收、消化,开发出适合我国国情的金融新商品,是非常必要的。为此本刊约请交通银行总行信托部从本期开始,连续为“金融新商品介绍”专栏提供有关文章,以供广大读者在工作实践中参考。

存款帐户实名制的利弊分析

一、实行存款帐户实名制的好处 (一)有利于保障存款人的合法权益。我国法律规定,国家依法保护个人的合法收入。实行个人存款帐户实名制,可以从制度上有效的克服记名制下的弊端,切实保护存款人的合法权益。 (二)有利于推进个人信用体系的建立。

谈谈个人存款帐户实名制

国务院颂布的《个人存款户实名制规定》已于2000年4月1日正式实施，实是我国存款制度的一项重要改革，它对于维护金融秩序，依法有效保护存款人的合法权益，规范金融机构的经营行为及有效监督将起到积极的作用。这标志着我国个人存款管理制度朝着国际通行做法迈出了重大的一步。一年多的实践证明，这一制度能为广大人民群众所接受。本文拟从我国社会经济发展的角度，并参考外国成功经验，对个人存款实名制的深远意义及作用进行一些探究。

个人基本存款帐户存在的问题及对策

1.开立个人基本存款帐户中存在的问题为了方便个人结算款项的业务往来,《帐户管理办法》做出明确规定,个人可凭居民身份证或户口簿在银行开立基本存款帐户。但基层人民银行由于认识观点不同,对个人基本存款帐户的开设制度执行不一。

企业要重视银行存款帐户管理

企业的银行存款帐户是反映企业资金流动情况的重要记录,加强银行存款帐户的管理,有利于减少资金沉淀,加速资金周转,提高资金使用效率。 一、要编制银行存款余额日报表,准确反映存款余额。银行存款余额有三种不同的形态:(1)企业银行存款的帐面余额。它不包括同一时点银行已付、企业未付,银行已收、企业未收的款项,因此,它不是企业存款的实际余额,也不是企业实际可支用的资金。(2)开户行的本企业存款余额。它不包括同一时点企业已收、银行未收,企业已付、银行未付的款项。

中国人民银行关于进一步做好企事业单位基本存款帐户管理的通知

《中华人民共和国商业银行法》第48条规定:“企业事业单位可以自主选择一家商业银行的营业场所开立一个办理日常转帐结算和现金收付的基本帐户,不得开立两个以上基本帐户。”建立企事业单位的基本存款帐户,是建立新型银企关系的前提,做好支付清算工作的基础,加强信贷、结算监督和现金管理的重要措施。自去年全国银行结算工作会议以来,各地根据会议精神的要求和《银行帐户管理办法》的规定,清理规范企事业单位基本存款帐户取得了较大进展。但在不少地区,企事业单位基本存款帐户还未建立,其他帐户也未按规定的使用范围进行管理。为了切实贯彻《中华人民共和国商业银行法》,进一步做好企事业单位基本存款帐户的管理,特通知如下:

必须重视对非基本存款帐户的监管

1995年,人民银行自上而下全面开展了对银行帐户的清理,通过宣传发动、清理上报、核实发证、建立档案四阶段,取得了明显的成效。但清理过后,企业违规开立、变相使用一般存款帐户、专用存款帐户、临时存款帐户即非基本存款帐户的现象较为普遍。最近,在对我县工、农、建三家国有商业银行1996年二季度结算“三不准”的检查中发现,当前帐户管理中存在的突出问题是:

乌鲁木齐地区全面开展清理非存款帐户工作

为规范银行帐户的开立和使用,巩固乌鲁木齐地区基本存款帐户清理的成果,推动乌鲁木齐地区清理帐户工作的全面进行,根据人总行《银行帐户管理办法》和区人分行指示精神,乌鲁木齐地区全面开展清理非存款帐户工作。 凡乌鲁木齐地区各机关、企事业单位、社会团体、集体、个体企业因业务需要,办理基本帐户以外的非基本存款帐户(指一般、临时、专用三种存款帐户)、必须先办理结算业务。办理一般存款帐户的单位,需持企业《贷款证》或其它证明文件。一般帐户以贷款证上所列贷款行(区级、市级可分开)为单位办理。专用帐户凭上级拨贷款单位出具证明及本单位代码证前来办理。临时帐户凭上级单位批文或身份证前来办理。

应加强对企业多头开设存款帐户的审计监督

近年来,国有企业违反国家金融法规,在多家金融机构开立银行帐户的现象屡见不鲜。一些企业不仅在人民银行核定的开户银行开立基本帐户,而且在其他行也开立基本帐户,少则数个,多则十多个,给审计监督检查设置了一定程度的阻碍和增加了执法难度,同时,经济秩序和金融秩序受到不同程度的影响。因此,笔者认为,在审计监督中。应加大力度,加强对企业多头存款帐户的审计监督。

“零余额现象”——企事业单位银行非基本存款帐户管理中值得注意的问题

最近到基层调查,发现许多企、事业单位在银行非基本存款帐户上的余额近乎零。在被调查中的所有帐户中,余额在百元以下的占13%,在元以下的占17%,停止发生业务一年以上的睡眠户占19%,累计占比高达40%以上。我们不妨称其为“零余额现象”。