以“大兵团”作战方式开展法人机构专项审计

本文主要研究在全国范围设立分支机构、内部审计集中化的法人机构开展专项审计的体制机制建设和组织实施模式。“大兵团”作战机制能够解决总分机构之间审计项目独立、审计资源未能合理有效利用、信息沟通和决策效率低等问题。以“大兵团”作战方式对法人机构开展专项审计,可以有效整合审计资源,紧密围绕法人机构经营痛点、难点,对总分机构整体层面开展专项审计评价,帮助被审计机构提升管理水平,体现内部审计价值。

金融资产新分类对银行业法人机构的影响

2017年3月31日,我国财政部发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等几项新准则,金融资产由四分类调整为三分类。根据安排,H股上市银行及"A+H"股上市银行自2018年1月1日起实行新准则,A股已上市银行自2019年起施行,其他非上市银行自2021年起施行。为做好实行新金融工具分类标准的准备,更好地应对会计准则的变化,文章从新分类标准的变化出发,以H地区四种不同类型的银行业法人机构金融工具会计数据为样本,探讨新分类标准对H地区银行业法人机构产生的影响。

银行业地方法人机构资本构成及补充途径

本文从资本规模及构成的静态方面和资本补充的动态方面进行分析,揭示银行业地方法人机构存在的问题和面临的现实约束,提出了地方法人机构强化资本管理的相关建议。

对达拉特旗银行业法人机构资本构成及变动情况的调查

银行资本不仅具有损失吸收功能，而且具有潜在的管制功能效应。资本数量和资本结构直接影响到银行企业法人治理结构的有效性，进而影响内部控制、经营管理机制以及银行业管制制度的有效性。笔者以达拉特旗农村信用社（以下简称达旗农信社）为例，对达拉特旗地方银行业法人机构资本构成及变动情况进行深入分析。

内蒙古法人机构偿付能力敏感性压力测试实证分析

为切实发挥压力测试在宏观审慎管理和防范系统性金融风险方面的重要作用,对内蒙古法人金融机构的偿付能力敏感性开展压力测试。通过考察九种不同类型的压力冲击对银行资本充足水平和盈利能力的瞬时影响,找出对我区法人金融机构整体影响最大的风险,并对个别机构的潜在风险做出预警和提示。

《外资银行法人机构公司治理指引》分析

2005年4月28日,中国银监会发布了《外资银行法人机构公司治理指引》(简称"《指引》")。《指引》从2005年开始执行至今已有两年多,期间中国外资银行业格局发生了较大变化,特别是2006年底中国对外资开放银行业,众多外资银行分行转制为法人机构,接受《指引》的指导。本文将从《指引》出台的目的、与《股份制商业银行公司治理指引》的比较、在外资银行中的落实情况三个方面进行分析。

全球法人机构编码推广应用现状与思考

本文以全球法人机构编码(LEI)建设的发展历程为背景,概述了其发展过程的3个重要阶段,并从其应用实践与应用研究两个方面介绍了其推广应用的现状。本文依托某地级市人民银行开展LEI推介工作的现状,对存在的问题进行了分析讨论,并针对基层央行宣贯LEI工作存在的问题提出了几点建议。

县域法人机构大额和可疑交易零报告问题剖析及对策

一、县域法人机构大额和可疑交易零报告现象的原因剖析 （一）内因——“不想做”、“做不到” 所谓“不想做”，指县域法人机构在大额和可疑交易报告问题上秉承对抗哲学，不愿意按照相关要求履行报告义务，是主观上产生“零报告”问题的原因。主要包括两个方面：一是反洗钱意识薄弱，二是认为报告成本与收益不匹配。就反洗钱意识薄弱而言，一方面，部分县域法人机构片面地认为所处地区是县域甚至城乡结合部，经济欠发达，资金来源复杂度不高，而且所面临的客户群体大多为农民，

地方法人机构债券业务发展情况调查--以烟台市为例

近年来,发展债券业务、参与银行间债券市场运作,是商业银行提高盈利水平提高、优化资产结构的主要手段。自2010年以来,烟台辖区法人机构债券业务发展迅速,截至2016年末,烟台辖区法人机构(1家城商行和9家农商行)债券资产余额121.7亿元,债券业务收入6.13亿元,债券业务规模超万亿元。债券业务在法人机构资产业务中的重要性地位不断提升,已成为最具灵活性和主动性的资产业务之一。因此,对辖区法人机构债券业务发展情况研究成为既有现实意义又十分迫切的课题。

以法人机构为主体 建立公司治理机制和资本市场

以法人机构为主体建立公司治理机制和资本市场许小年国有企业重组是自１９７８年以来中国所进行的最为重要的一项经济改革，它不仅在很大程度上决定了下一世纪初中国经济的结构、经济增长潜力，而且还关系到政治和社会的稳定，从而关系到能否最终完成向社会主义市场经济过...

全球法人机构识别编码(LEI)在涉外经济信息系统中的应用

LEI编码是按照国际标准化组织的《金融服务法人机构识别编码》国际标准,为法人机构分配的由数字和字母组成的唯一编码。通过制定一系列法人机构信息的采集、发布和管理标准化规则,形成高质量的机构基础信息,为实施穿透式监管、监测和分析系统性风险提供支持。在涉外经济管理信息系统中引入LEI编码,对夯实微观数据基础、防范跨境金融风险等方面具有重要意义。

保险法人机构治理评价新思路

党的十八届三中全会明确提出,完善和发展中国特色社会主义制度,推进国家治理体系和治理能力现代化是全面深化改革的总目标。保险法人机构是保险行业的微观主体,保险法人机构治理是国家治理体系的重要组成部分,也是整个保险行业公司治理水平的体现。保险业服务国家社会治理能力现代化的前提是做好自身的治理。

紧缩政策对法人机构债券交易的影响——以西安为例

2007年以来，经济运行总体形势较好，但其中投资增长过快、信贷投放过多、贸易顺差过大等问题依然突出，并逐渐以物价上涨的形式表现出来，经济增长存在由偏快转向过热的趋势。为此，人民银行出台了一系列的紧缩政策，旨在加强银行体系流动性管理、缓解通胀压力以及抑制信贷投放过快，对银行间市场产生了很大的影响，加之新股发行计划密集，大盘蓝筹不断推出，

全球法人机构识别编码(LEI)相关问题研究及上金所实践

为提高全球范围内系统性金融风险识别能力,强化风险防范工作,金融稳定理事会(FSB)动议构建全球法人机构识别编码(LEI)体系。中国人民银行作为LEI监管委员会成员单位,积极履行推广LEI体系注册服务工作。本文首先介绍了LEI编码概念、编码规则、诞生背景及组织架构,其次介绍了LEI特点及推广意义,分析LEI在国际及国内推广应用情况及存在的问题,最后以上金所为例,分析LEI在上金所应用现状及存在问题,并对应用场景提出相关设想。

卫生部清理整顿非法人机构

针对媒体报道“全国牙防组”被停止开展工作一事，卫生部新闻发言人毛群安日前接受记者采访时表示，卫生部日前已发文暂停牙防组开展活动。同时，卫生部开始对卫生部管理的非法人机构进行清理整顿。

在华外资银行分行与外资法人机构对比分析及监管建议

总体上看,外资银行在我国运营平稳,下一步面临着更大的发展机遇。但从结构上分析,外资银行在我国的发展出现了严重的不平衡,在华外资银行分行与外资法人机构无论在资产规模和质量、经营理念和管理水平、风险控制上都存在相当的差距,而且两者之间的发展差距正在逐步拉大。当前应从调整现行外资银行的引进思路、缩小外资银行分行和外资法人机构的政策差别、高度重视新时期外资银行的参股进入模式、完善外资法人机构的公司治理结构等方面来加强对我国外资银行的监管。

中外合作办学独立法人机构的治理模式研究——以深圳北理莫斯科大学为例

中外合作办学独立法人机构作为我国中外合作办学的一种形式,对我国高等教育事业的发展产生了一定的影响。作为一种新型的办学模式,其治理模式、人才培养、质量监控等方面都与国内其他高校相比有一定的不同。本文以深圳北理莫斯科大学为例,运用对比分析法,将其与国内其他高校治理模式进行比较,发现其差异性,在此基础上对中外合作办学独立法人机构的治理模式提出了一定的对策与建议。

对提升县级法人机构内部审计工作的认识

审计是对资料作出证据搜集及分析,以评估企业财务状况,然后就资料及一般公认准则之间的相关程度作出结论及报告。进行审计的人员必需有独立性及具相关专业知识。在2001年1月国际内部审计师协会(IIA)发布的新版的《国际内部审计专业实务框架》中,内部审计全新定义为:内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动,旨在增加价值和改善组织的运营。它通过应用系统的、规范的方法,评价并改善风险管理、控制及治理过程的效果,帮助组织实现其目标。

县信用联社统一法人机构建立后改革发展的难点和对策

根据国务院《深化农村信用社改革试点方案》，嘉善县农村信用礼于2004年组建完成县农村信用合作联社（以下简称县联社）股份合作制统一法人机构，2005年挂牌开业。统一法人机构运作一年多来，服务于新农村建设的工作方向进一步明确．深化改革己取得重要进展和阶段性成果。至2006年3月底．新增各项存款10．98亿元，四行一社存款市场份额比2005年初提高了3．01个百分点：新增各项贷款5．13亿元，贷款市场份额上升了3．62个百分点．其中农户贷款占贷款总量的43．74％。但也还存在不少困难和矛盾，笔者通过工作实践和调研，就目前存在的问题及其解决方法谈些粗浅看法。

基层法人机构年报外部审计存在的问题及建议

为进一步发挥银行业外部审计信息功能,提升银行业外部审计监管水平,榆林分局对辖区14家银行业法人机构2017年度年报外审情况进行了调研,发现存在信息质量参差不齐、审计的独立性难以保证等问题,并提出相关建议。