周期性现金流入企业资金需求侧管理研究

需求侧管理是综合资源规划的重要组成部分，其理论在水、煤炭等资源管理实践中取得了一定成效，而针对资金需求侧管理的研究还鲜有涉及。

关于把折旧费计为现金流入的思考

1.1 现金流量 现金流量是技术经济分析中一个十分重要的概念,是指在项目计算期内,流入和流出项目这一独立系统的资金活动的货币反映。现金流量的分析是建立在货币资金的时问价值基础上的,所以计算现金流量均要按实际收到和付出的现金数来计算,这与会计学中通常处理问题的方法有较大差别。 1.2 折旧费 固定资产折旧是指固定资产在使用过程中逐渐损耗而转移的那部分价值。

保持现金流入流出的平衡(上)

一旦流入现金超过流出现金,现金沉淀就产生了。沉淀的现金由于没有被使用而不能获得收入,但现金沉淀而引起的时间成本却是必然要发生的。因此,企业必须尽可能减少现金沉淀。但在现实中,要实现现金流入流出的完全匹配是不可能的。

保持现金流入流出的平衡(下)

为了尽可能实现企业现金既不短绌也不沉淀的理想状态,必须要进行现金流入流出的平衡管理。管理需遵循积极平衡原则,动态平衡原则和流出有效原则。

存货激增三成、现金流入不敷出、四季度深陷巨亏泥沼 山西汾酒“生死劫”

巴菲特曾经说过，潮水褪去的时候，才知道谁在裸泳。

收入费用与现金流入流出的比较分析

一般情况下，大多数人习惯净利润与现金流量差异的分析，很少注意到企业的收入与现金流入，企业的费用与现金流出的差异分析也能透视企业所存在的问题。

几种不纳入收入核算的现金流入业务

在实际工作中,村集体收取资源性资产和公墓穴位有偿使用费、退回的违规违纪资金等几类业务,能够为村集体带来现金流入,但这些“收入”不能全部纳入收入类科目核算,下面举例说明。一、资源性资产有偿使用费【例1】某村为增加村集体收入,通过拍卖“四荒地”使用权收入5万元,通过村集体经营性建设用地入市收益2万元,收取农户超面积有偿使用费1万元。

无现金流入的投资研究方法

本文论述了无现金流入的投资决策分析的两种方法．尤其是对平均年成本法，给出了在考虑所得税和折旧等因素的情况下的决策分析方法，并以具体例子详细说明这种方法的应用．

智能制造企业现金流管理研究——以DY公司为例

一、前言现金流管理是企业运营管理的重要内容。在市场环境日趋复杂的背景下,企业一旦出现资金链断裂,可能导致企业无法正常运转甚至破产。因此,企业在经营过程中必须高度重视现金流管理,确保现金流的充足和稳定。DY公司作为一家热处理加工的外资智能制造企业,现金流入和流出均不太稳定,其现金流管理亟需优化。

商业地产现金流入确定方法——基于商圈理论的研究

以商业地产项目现金流入为研究对象,以国外相关研究成果为基础,建立基于商圈理论的商业地产项目现金流入分析框架和预测方法,以更好地契合商业地产项目的特征,有效提高商业地产项目现金流入预测的精度和以此为基础的商业地产投资决策的科学性。

基金管理模式对股票型基金绩效、现金流入和投资风格的影响

近年来越来越多的基金开始采取两人或两人以上的团队管理模式,行业中团队管理模式的流行趋势促使学术界开始关注基金管理模式是否对基金外部表现产生影响的问题。本文运用2004—2014年国内股票型开放式基金数据,研究了个人管理模式和团队管理模式在基金的业绩表现、现金流入、风险特征和投资风格持续性四个方面是否存在显著差异。本文首先以风险调整后超额收益alpha衡量基金绩效,发现总体上两种管理模式下基金绩效没有显著差异,但是绩效最优的20%的样本中,个人经理人基金绩效显著优于团队经理人基金;通过构建净现金流入率指标,本文发现团队经理人基金的净现金流入显著大于个人经理人基金;在基金风险的差异性方面,本文发现团队经理人基金的总体风险和非系统风险显著小于个人经理人基金,但二者在系统风险和风险调整上并没有显著差异;最后,本文基于规模—价值两个维度,分别通过构建投资风格波动性指标和相关系数法两个模型对两种管理模式下基金投资风格的持续性进行比较分析,实证结果均显示团队经理人基金比个人经理人基金投资风格的持续性更加明显。

现金流量图中现金流出和流入时点假设的探讨

本文分析了建设项目各种现金流量的流动特点，提出了用现金在期中流出或流入的假设画 出现金流量图，并以此分析建设项目的技术经济效果的结论。

高等学校现金管理研究

作者运用实证方法,定量分析高等学校现金流动的规律性,将高等学校的现金流动通过分段函数描述出来,为高等学校加强资金的管理,提高资金的使用效益奠定了理论基础。

现金流量管理与企业风险控制浅探

现金流量管理是指企业为达到价值最大化目标，通过预测、决策、计划、控制、报告和分析等手段对企业不同时期的现金流入流出的时间和数量所进行的全面、系统的管理活动。现金流量管理在企业风险管理尤其是财务风险管理中起着重要作用。

浅析现金流量表

现金流量表主要从以下几个方面进行分析: 现金流量结构分析.一般来说,企业在经营活动中,现金流入占现金流出的比重越大,企业的经营状况就较好,财务所承担的风险就越低,说明现金流入结构就越合理;另外,还可以通过对现金流入和流出的比例进行分析,获得更多的信息.当该指标为正指标、比值增高的时候,单位现金流出换回的现金流入就会越大,现金流出的效率也就会越高;反之,则说明现金流出的效率越低.