现金流分析方法浅析

在金融风险日益加剧的今天,企业现金及现金流量的重要性日益显著,由于现金流量与企业的生存、发展、壮大息息相关,所以企业越来越关注现金流量信息。本文从公司运营协调性、经营获利能力、现金偿债能力、成长能力等四个方面系统阐述现金流分析指标和分析方法,力求提供一套全面实用的分析指标体系。

现金流分析在商业银行信贷决策中的应用

从信贷决策角度看,特别是在经济转型时期,现金流量表应是企业三张财务报表中最为重要、最能说明问题、也最应予以重点关注的内容。本文通过现金流分析,评价贷款企业偿债能力,预测企业各种风险,把握企业真实经营状况,以不断提升信贷经营决策管理水平。

浅谈新时期下的国库现金流分析框架

央行经理国库主要职责除负责收纳、拨付财政资金外,国库还担负着国库资金分析的职能,目前,国库建立的国库数据集中系统（TCBS）、国库会计统计系统（TIMS）及财税库银横向联网系统（TIPS）一并构成了3T国库体系,利于搜集、整理、反馈国库资金数据,并加以分析,可从宏观角度分析整体的财政预算收支、库存和经济运行等情况,从局部角度分析区域、行业,甚至是个别企业的缴纳预算税收和获得财政支持状况等.本文着重从多角度阐述国库现金流分析框架的构成情况及实施办法,并适度反映当前国库资金运行的总体特点.

不良资产证券化现金流分析方法研究——基于某资产管理公司的案例分析

资产证券化是处理银行不良资产的有效方法,但国内目前相关技术和经验不足,本文在现有的案例基础上,分析不良资产证券化过程中的关键步骤——现金流分析的方法,通过分析影响不良资产未来现金流的因素,建立理论模型,探讨可行的现金流分析方法。

财务管理、管理会计的长期投资决策现金流分析差异

无论是在《管理会计》教材中还是在《财务管理》教材中，长期投资决策都是重要的组成内容之一。两本教材的相同之处表现在：①对项目分为三类分析。即单纯固定资产投资、完整工业项目投资和固定资产更新改造投资。②对现金流量的分析都区分为初始现金流量、经营期现金流量和终结点现金流量。

基于现金流分析的审计管理模式构建研究

现金流分析下的优化审计管理模式能够彰显企业价值,有效管控风险,并且还可以提升企业运营效益,对于企业长远发展十分有益。然而,由于受到多重因素的影响,我国很多企业都面临着现金流审计管理不足的问题,主要表现在现金流审计管理模型欠缺、缺乏风险预警体系、审计人员综合素质有待提升等方面。基于此,本文从建立现金流审计管理模型、构建风险预警体系、不断提升审计人员的综合素质等方面提出措施,以期为企业提供有效参考,帮助企业更好地开展审计管理工作,提升现金流分析的有效性。

新常态下信贷决策中的企业现金流分析

从信贷决策角度看,特别是在经济转型时期,现金流量表应是企业三张财务报表中最为重要、最能说明问题、也最应予以重点关注的内容。本文通过现金流分析,评价贷款企业偿债能力,预测企业各种风险,把握企业真实经营状况,以不断提升信贷经营决策管理水平。

论公司理财中现金流分析的重要性

对于任何公司来说,要想具备可持续发展能力,一定要有足够的现金储备,进而才能为公司经营与发展提供保障。因而,公司在理财的过程中应当深刻认识到现金流分析的极端重要性,并积极探索有效的现金流分析方法和策略。本文对此进行了研究和探讨,在简要分析公司理财中现金流分析分析的重要性基础上,重点对公司理财中现金流分析存在的问题,最后提出了有针对性的对策,旨在为促进公司理财中现金流分析取得更好的成效提供一定的参考。

现金流分析是企业经营分析的基础

持续经营是日常会计核算的前提。大多数情况下,企业进入清算状态的原因是因为资金困难,无法支付到期债务,资不抵债,问题的根源大多是在现金流上。合理规模的现金流是企业赖以生存的基础。因此,现金流分析是企业持续经营能力判断的基础,是对企业其他财务状况、经营成果信息结论的修正。企业现金流分析对正确了解掌握企业经营情况有着十分重要的意义。

现金流分析是企业经营分析的基础

持续经营是日常会计核算的前提,大多数情况下企业进入清算状态的原因是资金困难,无法支付到期债务,资不抵债,问题多是出在现金流上.合理规模的现金流是企业赖以生存的基础,通过现金流分析可以更准确地判断企业持续经营能力,可以对通常情况下企业财务状况、经营成果分析的结论进行修正.企业现金流分析是企业经营分析的基础,对正确了解掌握企业经营情况有着十分重要的意义.

不同销售模式下的税负与现金流分析

同样的进货成本,同样的销售价格,由于销售模式和销售对象的不同,税负和现金流却可能存在不同的结果.下面我们分别就企业选择不同方式下的税负（增值税、企业所得税）和现金流作一下比较：设：企业征税率为17％，退税率为13％，企业所得税率为25％。

基于现金流分析的财务内控管理模式构建

在当前社会经济全面发展的背景下,企业在实现稳定发展的同时,也面临着较为严峻的市场竞争。从企业竞争角度而言,为了增强企业综合竞争实力,就要做好内部管理工作,而财务内部控制作为其中重要内容,加大财务内部控制力度,能够有效减少财务风险出现,对企业今后发展起到了重要作用。但是在此过程中,需要注重企业采用的财务内控方式不同,所面临的各项风险也会存在差异。

企业现金流分析与管理

企业在经济水平和科技水平不断提升的背景下快速发展,企业管理人员需要不断更新内控理念与方法、加快资金流动,以保证企业立足于市场经济。现金流管理作为企业财务管理的核心,直接关系到企业的生产经营效率。分析了现金流的重大意义、流动过程等,又从完善管理制度、安全监督制度、缩短资金回收周期、提高管理的战略性四个维度分析了企业现金流管理的策略与途径,旨在不断提高企业现金流管理水平,增强企业发展的综合实力。

基于现金流分析视角的融资担保机构项目风险控制研究

融资担保机构作为银行和企业之间的桥梁,主要为中小企业贷款授信提供担保增信服务。现金流量分析能更好的揭示被担保企业的实际经营状况,反映被担保企业的偿债能力。本文介绍了担保机构项目风险控制中现金流分析的重要性以及如何运用现金流分析更好的把控担保项目风险,提升担保机构项目评审及风险控制水平。

现金流分析在中小企业管理中的应用

本文以我国中小企业为例,介绍了我国中小企业的基本情况,然后根据公司的实际情况,运用比率质量法,分析了企业的偿债能力盈利水平、营运能力、成长性,以及综合实力,并提出一些建议。希望能够为我国的中小企业提供有意义的借鉴性的参考意见。同时也期望这些问题的研究能给其他经济类的研究者带来启发。

现金流分析在中小企业管理中的应用

在我国经济的发展过程中,中小企业在其中扮演了重要角色。而占据我国企业很大比例的中小企业如若要实现自身的长期生存、长效发展,则必须应当增强企业财务管理中的现金流管理。这样的情况下,本文首先论述了现金流分析对中小企业实现更好经营的重要意义,并对现金流分析在中小企业中应用的基本情况进行了概述。同时结合实际情况,给出了优化中小企业现金流量分析的具体建议,以期为我国中小企业的更好发展提供参照。

论现金流量分析的若干问题

我国财政部于1998年4月颁布了《企业会计准则——现金流量表》。该准则的实施,以进一步规范企业会计信息披露,提高会计信息的相关性和有用性,推动我国证券市场乃至整个市场经济的发展,有着非常重要的意义。而现金流量表作用的充分发挥。

加强企业现金流分析 提升信贷风险防范能力

当前，我国处于增长速度换挡期、结构调整阵痛期、前期刺激政策消化期“三期叠加”的特殊阶段，信贷资产质量面临严峻挑战，一些企业财务数据非常“漂亮”，收入稳定、利润稳步增长，但却突然间偿债能力陷入困境，甚至在较短的时间内就发生违约的情况，给信贷人员带来极大的困惑。经调研，在企业财务报表分析中，现金流量表应是最为重要、最能说明问题、也最应予以重点关注的内容。为此，本文就现金流分析问题予以探析，以便对授信企业未来支付与偿债能力作出准确的分析与判断。

新常态下信贷审批中的企业现金流分析

信贷审批是商业银行风险控制中的重要环节之，为提高信贷资产质量提供了强有力的制度保证。但是，2104年在信贷审批工作中经常会遇到这样的情况：一家盈利的企业可能因不能偿还到期贷款而面临清算，而一家亏损企业却能偿还贷款并继续维持经营。这种看似奇怪的现象说明，判断一个企业是否能够偿还贷款，进而防范信贷风险，仅看其盈利能力是不全面的。虽然从某种程度上说利润是偿还贷款的来源，但企业到底能否还赁，起支撑作用的是真正拥有多少现实货币资金。因而，面对经济发展放缓和“三期卺加”的严峻形势，在全面了解企业生产经营活动的基础上，把握新常态下信贷审批工作新规律，关注和分析借款企业的现金流量，对防范与化解的信贷风险尤为重要。