大数据时代下我国税收征管模式转型的机遇与挑战

1990年代初,我国税收征管模式发生了一次重要转型,即由"管户制"向"管事制"的转变。随着大数据时代的来临,我国现行"管事制"模式受到严峻挑战,逐渐陷入困境,面临转型压力。与此同时,大数据技术也展现出新的生机与活力,为管理数据既提供了强大的技术手段,也提供了数据管理、比对的新方法和新模式,为征管模式转型带来新机遇。税务部门应以大数据技术应用为契机,积极推进我国税收征管模式二次转型,逐步实现征管模式由"管事制"向"管数制"的转变。

“互联网+”背景下税收征管模式探究

互联网技术与经济社会发展的联系日益紧密,世界各国积极探索以互联网为载体的新型税收管理模式。我国税收征管体系建设起步较晚,更多依赖“人盯户,票管税”的管理模式,征管成本高且税收风险难以把控,距离实现国家税收现代化还有较大差距。在“互联网+”的背景下,文章通过梳理我国税收征管模式的现实状况,从法规制度、基础信息平台建设、人才培养等方面指出当下我国税收征管模式存在的问题及挑战,并有针对性地提出政策建议,以期为我国税收征管模式现代化建设提供有益参考。

新的税收征管模式下税收审计的工作思路

社会主义市场经济的发展和加入WTO的新形势 ,以及新的税收征管法的实施 ,国家税务局确立税收征管改革 ,建立“一体化”的税收征管系统CTAIS ,即实现税收征管的“信息化和专业化” ,实现建立在信息化基础上的、以专业化为主、综合性为辅的流程化、标准化的分工、联系和制约的征管模式。面对全国税务机关税收征管的“信息化和专业化” ,结合几年的税收审计实践 ,探讨如何开展税收审计。笔者认为 :一是围绕征管法开展税务机关责任审计 ;二是运用CTAIS开展计算机审计 ;三是开展税收成本审计 ;四是适应加入WTO的新形势开展税收制度审计。

完善我国现行税收征管模式的思考

税收征收管理模式是税收管理制度确定的基本依据 ,我国税收征管模式经历了一系列变革过程 ,在 1 996年确定了新的征管模式 ,新的征管模式基本符合市场经济公平、公正的要求 ,但在实践中仍存在不完善的方面。

论选择税收征管模式的原则

新的征管模式实现了纳税人自行申报、普遍设立办税大厅、形成税务稽查体系、电子计算机得到广泛应用、初步建立了税务代理组织体系，但依然存在不尽人意之处。因此，改革要从我国国情出发，建立与流转税为主体税制结构相适应的征管模式，以最小的征税成本和纳税人奉行成本，形成能全面、准确、及时获得信息的渠道，以便利纳税人的方式方法，使税收制度与实际运行结果尽可能一致。

税收征管模式改革回顾、评价与再思

我国税收征管改革主要实行过四种征管模式 ,征管模式的变化呈现出由低级到高级的发展趋势 ,并且与我国经济体制改革和税制改革相适应。现行的税收征管模式在运作过程中仍存在许多问题。回顾和正确评价这段经历 。

“互联网+”背景下基于全产业链的税收征管模式探析——以石油化工行业为例

随着《"互联网+税务"行动计划》的实施,实现涉税数据的资源化成为税务部门的一项迫切任务,数据采集和分析是完成此任务的内在要求,基于全产业链涉税信息一体化的税收征管模式急需建立。石油化工行业作为重点税源行业,其连续性强、信息化程度集中,极具行业代表性,从"互联网+"视角出发,设计基于全产业链的石油化工行业税收征管模式,可实时监管产业链的物流、资金流和信息流,整合分析涉税数据,解决税收征管中的信息不对称问题。

税收征管模式问题浅析

税收征管模式存在的问题因经济环境变化、科学技术的进步和发展而不同。目前,我国经济由高速增长阶段转变为高质量发展阶段,经济、科技环境等的变化催生了全新商业模式和互联网金融等,给税收征管带来了新的难题。本文通过全面分析新经济形势,发掘目前我国税收征管模式存在的问题,并针对目前存在的问题提出相应的解决措施。

“互联网+”背景下的税收征管模式变革

随着人类文明的不断演化,税收征管模式受信息分布和传导机制的变化而不断改变。随着技术的发展,"互联网+"的概念日益风生水起,也被越来越多地运用在政府公共治理领域。互联网、大数据以及相关技术的出现,倒逼着税收征管模式必须不断适应技术变革。本文梳理了税收征管模式的演进过程,并从公共产品边界、可税边界移动以及税收征管的多元治理出发,分析了在"互联网+"的时代背景下税收征管模式正在面对怎样的变革。

大数据背景下需改革税收征管模式

随着智慧地球、互联网、物联网、云计算等发展,全球先后步入大数据时代。2012年3月,美国奥巴马政府宣传启动＂大数据研究和发展计划＂,这是继1993年美国宣布＂信息高速公路＂计划后又一次重大科技发展部署,大数据与智能制造、无线网络一起掀起了新一轮科技革命的浪潮。大数据在解决税收信息不对称、加强税收风险管理、优化税收服务方面具有独到的优势,必将对我国税收征管模式产生深远的影响,并成为新税收征管模式中的一个重要的组成部分。

论我国税收征管模式的转变

论我国税收征管模式的转变朱晓波，张炜正确处理完善税制与加强税收征管的关系是我国新时期治税思想的一个重要内容。我国多年的税收实践表明，若税收征管不力，即使再完善的税制也难以发挥其作用。因此，加强税收征管，推进税收征管的改革已经成为我国税收工作的一项重要...

关于建立科学的税收征管模式的研究

我国在税收征管存在的主要问题有 :税法宣传不够 ,纳税人的纳税意识不强 ;征管范围划分模糊 ,税务管理机构设置不科学 ,漏征漏管、税款流失严重 ;征收程序和手段相对落后 ;地方税管理权过于集中 ;地方税务代理不规范 ,不利于实施分税制。科学的税收征管模式应是 :建立科学的申报制度 ;严格规范税务代理 ;建立计算机网络征管体系 ;强化税务稽查 ;建立群众性协税、护税监控体系。

从海外经验论中国税收征管模式的开展策略

40多年来,国家进行了多次税务改革,税制体系已日趋完善,特别是近些年各项税制规范化行动让我国的税收征管模式呈现突飞猛进的变化,但仍需看到我国与世界发达国家在税制上存在的差距。文章通过分析美国、英国、新加坡等国家的征税模式,提出我国的税收征管应该以人为本,采用服务型的税收征管模式,规范税收制度,提高税收征管的专业服务水平。

信息化条件下我国税收征管模式探讨

一、前言 税收征管信息化建设起源于美国，始于20世纪60年代。相比之下，我国的税收征管信息化建设起步较晚．基础相对薄弱。关于信息化条件下构建我国税收征管模式的理论研究也不多。在已有研究中，有学者主张税收征管信息化建设与税收征管模式重构同步进行，构建以客户关系管理为核心的电子征税模式，集成税务管理信息系统，

新的税收征管模式下的统计调查研究

在新的税收征管模式下开展统计调查研究十分必要。统计调查包括税源、偷逃漏税、纳税人服务需求等方面。统计调查务必目标明确、方法科学,调查人员必须提高素质,要对调查资料深入分析,并把统计调查与税收稽查严格区分开来。

配弟的税收三原则对我国税收征管模式选择的启示

西方经济学家认为,建立和健全一个国家的税收制度,必须有一套完整的税收原则作指导,否则税收只会将无益于经济和社会,他们推定税收原则就是贯彻在税收活动整个过程的指导思想。税收原则理论的产生,在西方税收理论发展史上有着悠久的历史。本文试根据威廉·配弟提出的著名的税收三条原则,探讨如何在现行条件下科学地设置我国新型的税收征管模式。

税收优化理论研究——税收征管模式的理性优化与现实选择

随着市场经济体制完善以及宏观经济调控手段的完备,现行税收征管模式存在的问题与弊端愈来愈明显,客观辩证地看待现行税收征管模式,对进一步完善税收征管体制、强化依法治税、实现税制的优化等具有重要的意义。本文主要探讨了税收征管模式的理性优化及现实选择。

以风险管理为导向的税收征管模式研究——以广西地方税务局为例

税收风险管理是国家税务总局遵从税收管理规律,顺应国际税收管理演进趋势,基于中国国情及当前税收环境,着眼强化税收安全、降低征纳成本、推进依法治税、促进纳税遵从提出的一项举措。在风险管理理念下,如何创新完善税收征管模式,成为税务部门目前面临的一个重大课题。