土地储备制度下的商业银行信贷风险及控制

目前,我国各省市都陆续建立了土地储备机构,各商业银行也在陆续涉足土地储备机构信贷业务,对于推动我国城市化进程,扩大就业等起到了积极的作用,但信贷风险也由此而产生,本文对此进行了系统分析。

商业银行应逐步推行全面预算管理

全面预算管理作为一种新型的财务管理机制,对于提高企业经营管理水平和风险控制能力具有积极的推动作用。商业银行作为市场竞争的微观主体,在金融深化和市场开放的进程中面临着巨大的竞争压力,逐步引入和升级全面预算管理对商业银行实现精细化管理和不断提高核心竞争力具有极其重要的意义。

如何分析和确认房地产开发企业自有资金

2003年6月13日，央行下发了《关于进一步加强房地产信贷业务管理的通知》(以下简称《通知》)，对房地产市场和商业银行的房地产信贷业务均产生了极大的影响。《通知》再一次强调了房地产企业申请银行贷款的自有资金比例不得低于30％并且将其列在了第一条，充分显示了央行对这一政策底限的重视。事实上这一政策标准早已不是第一次提出来了，在央行历次对商业银行的信贷检查中都将低于这一标准发放贷款视为商业银行违规经营的主要问题之一。这个规定的根本出发点就是要求开发商投入一定的自有资金，承担一定的市场风险．维护放贷银行的资金安全，从而维护金融体系的健康发展。但是为什么一个简单的数字标准会成为众多商业银行经常被诟病的焦点，则值得央行和商业银行思考。抛开个别商业银行确有违规经营的本意外，问题产生的原因应归集为两个方面，一是对自有资金的标准判断存在差异，二是缺乏根据开发企业的经营及财务状况分析其筹集自有资金能力的依据。央行《通知》相较以往有了一个明显的进步，它给出了自有资金的内涵，明确指出自有资金是指所有者权益，即企业净资产。但是这一判断标准并非“完美无缺”，它仅仅是商业银行在审查房地产企业贷款中的一个判断底限，不能笼统地不加分析地照搬在信贷审批中。一个简单的事实是：如果一家房地产开发企业完全以实物出资(比如办公楼等固定资产)而又不打算出售该实物或者是开发的房地产均出现滞销，而其所有者权益远大于拟新开发项目总投资的30％，能判断它符合了申贷项目的自有资金标准吗?

“一管两用”灌排条件下稻田的适宜土壤水分及灌溉制度

埋设在水稻田下的透水管,不但用它排水,而且用于灌溉(渗灌),“一管两用”,既可降低基建投资,又具有省地、省水以及便于控制地下水位与调控土壤水分的优点。试验目的是探求“一管两用”条件下水稻的节水灌溉制度,为生产上推广应用提供科学依据。