构建农业银行内部审计质量控制体系问题研究

内部审计质量控制是为保证内部审计工作符合有关内部审计章程、审计管理办法和审计实施细则、审计手册及审计规范而制定和运用的控制政策和措施。本文从系统的观点出发,提出了构建农业银行内部审计质量控制体系的设想,即针对审计风险点,以审计制度规范为控制标准,以完善审计操作流程为核心,以提高审计质量、发挥审计的有效性为目的,加强审计的组织、管理,整合和完善现有的审计管理制度,形成有效的审计质量控制体系。

农业银行内部审计信息化建设存在的问题及对策

审计信息化是农行业务营运管理信息化的重要组成部分。只有业务营运管理的信息化,而没有审计的信息化是不完整的信息化。本文结合农行实际,在分析加强审计信息化建设的必要性和深刻剖析农行内部审计信息化建设的现状及不足的基础上,提出当前农行内部审计信息化建设的策略是:从基础规范体系、审计方法库、审计评价和远程风险监控以及流程改造等重要环节入手,解决目前存在的根本性问题,推动审计信息化的快速发展,满足审计体制转型后的新要求。

农业银行内部审计信息化建设存在的问题及对策

随着现代社会信息网络技术的普及和发展,我国银行经营管理信息化程度越来越高。农业银行近几年加大了信息化建设速度,业务经营和管理基本实现了信息化和网络化。

农业银行支持长江中游城市群城镇化建设研究

一、引言 尽管我国城镇化的总体规划纲要仍未揭开面纱,但城市群作为新型城镇化的重要载体这一方向已基本确定.就中部地区城市群建设而言,2012年2月湖北、湖南、江西三省首次共谋"中三角",即打造以武汉城市圈、长株潭城市群、环鄱阳湖生态经济区为中心的长江中游城市群,2013年初,随着安徽皖江城市带的加入,长江中游城市群从"三省携手"深化为"四省共襄".根据我国正在制定的城镇化规划,长江中游城市群将升级为与长三角、珠三角、环渤海等城市群并列的国家级城市群.

利率管理:农业银行面临的挑战和对策

利率市场化给商业银行的财务、流动性、资产负债管理等方面带来冲击,在该背景下,利率也不再是经营管理中被动的外生变量。本文从利率市场化对商业银行的影响出发,结合农业银行利率管理面临的挑战和现状分析,提出相应的建议。

村镇银行主要风险分析与审计方法探讨

村镇银行自2007年成立以来发展迅速,有效填补了农村地区金融服务的空白。但因改革力度不够、市场竞争加剧等原因,近几年村镇银行进入发展瓶颈,出现业务发展停滞、动力不足、竞争力和盈利能力下降的难题,存在信用风险突出、公司治理缺失、偏离三农主业、科技支撑极为落后等方面问题。本文对村镇银行现状、面临的主要问题和主要风险进行研究分析,提出开展村镇银行审计的思路与方法。

大数据用户画像技术在商业银行员工行为审计中的应用研究

加强员工行为审计是落实监管规定、有效管控员工行为风险、强化案件防控的重要举措。商业银行内部审计部门紧跟新形势、新要求,探索运用大数据用户画像技术,建立全覆盖、关联式、长周期的员工风险画像模型体系,实现对风险隐患的“早发现、早识别、早处置”,提升员工行为审计的覆盖面、精准度,为商业银行稳健发展赋能。

商业银行内部审计沟通工作的几点思考

审计方式是审计主体进行审计的行为方式,规范有序的审计沟通是创新审计方式的重要手段。在审计过程中,审计沟通有利于统一审计团队的思想与行动,争取被审计单位积极配合,充分获取审计信息,有效把握审计重点事项,对全面实现审计目标具有十分重要的作用。本文基于银行内部审计工作特点,重点就审计实施过程中沟通工作的内涵与作用、主要沟通事项、沟通方式方法等作一些思考,以期推进银行内部审计由以合规为基础的风险审计向以风险为导向的管理审计转型。

商业银行案件风险新特点与防控对策探究——对商业银行案件风险情况的审计调查

防范化解金融风险是金融工作的根本性任务,案件风险防控更是商业银行风险防控工作的重中之重。近期课题组依据相关公开信息,通过调查、访谈、查阅资料等方式,对商业银行案件风险情况进行审计调查,分析原因,提出针对性的防控对策。

实现商业银行内审全覆盖的辩证思考

商业银行内部审计作为公司治理的一项制度安排和内部控制的重要组成部分,在商业银行经营管理中发挥着越来越重要的作用。实现商业银行内审全覆盖,是贯彻落实国务院要求实现审计全覆盖的具体行动,是加强内部管理防范经营风险的客观需要,是内审工作改革发展的必然选择。论文从如何全面理解商业银行内审全覆盖的内涵及辩证关系、正确认识商业银行内审全覆盖面临的困境、难题和推进商业银行内审全覆盖实现的路径及措施等三个方面,对逐步实现商业银行内审全覆盖问题进行了充分调研和思考。

农行内部审计远程风险监测体系的建设与分析

当前，中国农业银行（以下简称农行）非现场审计工作到了关键的转型期，如何围绕新一届董事会的战略决策和全行中心工作，落实“强管理、控风险、促发展”的审计工作目标，紧紧抓住风险导向这一核心，加快构建农行非现场审计监控体系，推动风险审计的系统化、规范化和标准化，为风险导向审计决策以及风险审计评价提供强有力的技术支持，是摆在审计人员面前的一个富于挑战和紧迫的工作。农行武汉审计分局课题组以非现场审计监控平台为基础，以风险计量为依据，

对做好农业银行审计整改工作的战略思考

今年是农行股改上市的关键之年，各项工作必须高质有效进行。内部审计作为农行公司治理的重要组成部分，必须提高审计质量，提高审计利用效果。而提高审计利用效果，就必须加强审计整改。但现阶段基层经营行对审计整改工作重视不够，影响到审计职能和作用的充分发挥。

做好农行审计整改工作的战略思考

抓好审计整改、提高审计利用效果,是做好审计监督工作的重要环节。本文针对当前基层经营行对审计整改工作重视不够,认识不深,整改程序不顺,效率不高的问题,站在维护农行整体利益的战略高度,从依法从严治行的角度,以科学发展观为指导,充分认识了搞好审计整改工作的重要性和必要性,提出了进一步推动农行内部审计整改工作的一系列对策和建议。

试论提升内部审计底稿质量的路径

审计底稿是联系审计证据和审计结论的桥梁,是撰写审计报告、形成审计成果的基础,是审计质量控制的核心。本文从简要分析审计底稿在内部审计中的作用入手,揭示了当前审计底稿编制和审计底稿管理方面存在的一些不容忽视和亟待改进的问题,着重探讨提升审计底稿质量的方法和路径。

内部审计成果开发运用研究与实践探讨

审计成果是内部审计的"产品",是审计成效的最终反映。不断推进审计成果开发运用、追求审计成果价值最大化和审计价值增值,是内部审计发展的基础和原动力,也是内部审计始终需要认真研究的课题。

试论现代风险导向审计在农行高管责任审计中的应用

现代风险导向审计是在账项导向审计和内控导向审计等传统审计模式基础上发展起来的,通过对被审计单位全面风险评估,量化风险,把审计资源集中于高风险领域,使剩余风险降低到可接受水平的一种审计方法。本文介绍了现代风险导向审计的特征,就在农业银行高管人员责任审计中引入现代风险导向审计技术的迫切性展开分析,着重探讨了现代风险导向审计在高管责任审计中的应用方法,并提出了为引入现代风险导向审计创造条件的措施。

金融科技背景下商业银行财会审计研究

金融科技的兴起和发展是不可逆转的时代潮流。面对海量的内外部数据、不断创新的产品、繁杂众多的各类业务系统,以及金融科技水平不断提升,传统的商业银行财会审计思路和手段已经不适应业务发展的需要。本文简述金融科技的背景和内涵,着重研究当前商业银行财会审计存在的不足,提出财会审计必须植根于金融科技,围绕大数据,贴近风险,创新理念,主动出击,提升价值,有所作为。

提升合规管理效能 防范业务经营风险——关于湘鄂赣三省分行合规管理情况的调研报告

文章分析了湘鄂赣三省分行合规管理情况,存在的主要问题及原因,认为必须坚持标本兼治,从合规管理机制入手,从根本上解决合规管理的薄弱环节、基础性问题,逐步建立起"主动合规、全面履盖"的常态机制。

金融服务乡村振兴政策跟踪审计研究

全面推进乡村振兴是“十四五”时期我国现代化建设的重大战略政策,也是党中央、国务院赋予农村金融部门的首要政治任务。为保障农村金融健康有序发展,内部审计部门肩负着重要职责。如何充分有效发挥政策跟踪审计的监督检查、咨询评价和督促整改作用,更好地促进和确保金融服务乡村振兴政策措施更加精准科学、更加规范有效,是内部审计部门的职责所在,也是内部审计为组织增加价值的重要途径。