自助设备全流程审计方法与技巧

近年来，随着银行卡业务与电子银行业务的快速发展，银行白助设备（尤其是离行式自助设备）不断增加，不但方便了广大持卡人办理业务，也提高了商业银行电子业务的分流率。但是，由于离行式自助设备具有远离营业网点、以外包形式管理、涉及部门较多、业务检查未能全部涵盖等特点，在业务操作过程中容易产生疏漏，存在一定的内控风险，有些问题甚至影响了业务操作的准确性和银行的信誉。

自助设备密钥加密的风险与审计要点

随着电子银行业务的不断发展,ATM等自助设备承担了越来越多的银行交易业务,发展势头日趋迅猛,近来,各家商业银行自助设备不断增加。但是,由于自助设备密钥加密的使用与管理需要银行内多个部门共同协作,且在日常管理中易被忽视、缺少监督,加密的操作环节有较多漏洞,极易引起密钥的外泄,存在较大的风险隐患。

银行卡业务高风险稽核之要点

银行卡作为金融支付业一种新 型的电子货币,它的出现和普及,不 仅减少了现金和支票的流通量,也使 银行业务突破了时间和空间的限制, 为创新金融产品及金融服务、拓展银 行理财空间提供了媒介作用。从20 世纪90年代中后期开始,各家银行 纷纷推出以银行卡（存折）为载体的 代发工资,代缴水、电、电话费等业 务。时至今日,以银行卡为载体的银 证联网、电话银行、网上银行等科技 含量更高的中间业务已被公众所熟 知和接受。可以预见,随着金融产品 创新进程的加快,银行卡的载体功能 将被利用得更加充分。

加强稽核检查 完善银行卡内部控制

银行卡业务稽核是通过对银行卡业务的资信审查、核算管理、授权管理、风险资金管理等环节的检查,不断完善内控制度,提高经营管理水平,有效防范和化解风险。在银行卡业务品种不断增多的今天,加强稽核检查,完善内控制度,不仅是保证银行卡业务健康发展的重要途径。

使用虚假资料办理贷记卡的风险与对策

目前，一些不法分子利用银行大力拓展市场的机会，递交虚假申请，骗取信用额度，在一定程度上给贷记卡业务发展带来了安全隐患。现将使用虚假资料办理贷记卡的基本情况、风险成因和对策进行整理分析，以供同业人员参考。

当前商业银行银行卡业务的风险防范

作为金融支付业一种新型的电子货币,银行卡的出现和普及,不仅减少了现金和支票的流通量,也使银行业务突破了时间和空间的限制,为创新金融产品及金融服务,拓展银行理财空间提供了媒介。但作为一种电子货币支付工具,随着其附加功能的增多,风险的隐患也越来越大。同传统的金融业务相比,银行卡高投入、高风险、高收益的特点使其在发行、使用。

浅谈商业银行个人住房贷款业务的风险与审计监督

本文从商业银行个人消费信贷经营管理的角度,针对商业银行办理个人住房贷款业务存在的风险因素提出从六个方面加强审计监督,确保有效地防范、控制和规避风险,保全银行债权的建议。