基于“六位一体”内部控制的创新实践

基于“六位一体”内部控制，是以业务流程为纽带。并使之与岗位职责＋业务风险＋规章制度＋规范标准＋业绩指标管理要素有机整合（见图1），靠信息化手段支撑。实现企业内控的集成化、在线化和实时化，最终达到“风险可控制、责任无盲区、考核全覆盖、管控轨道化”的实际效,