娄秋琴:让合规成为一种时尚

时间过得飞快,一转眼,2021年即将过去。我在《法律与生活》杂志的“企业合规”专栏也开设满一年了。专栏文章共计24篇,每篇约2400字,合计起来也近6万字了。近年来,“企业合规”一直是一个热门话题,引起了法学界和实务界的积极探索和研究,尤其是企业合规不起诉制度的试点推行,让越来越多的企业开始关注合规并且主动参与其中。

实现刑事案件律师辩护全覆盖目标之路径

刑事案件律师辩护全覆盖从2019年开始在全国扩大试点工作,为达到更好效果,一方面要吸取8个省市试行的经验,另一方面还要不断探寻实现全覆盖目标的路径。根据现有的司法现状,对于覆盖的案件、诉讼阶段和人群,需要分阶段分步骤地实现。大力发展法律援助制度,鼓励其他社会力量提供辩护工作,为目标实现提供人力保障;对程序性制裁进行立法,准确定位值班律师的实质性辩护功能,以及保障律师执业权利并提高辩护质量,为目标实现提供制度保障。

中美经贸协议间接敦促中国企业构建刑事合规

2020年初始,备受关注的中美经贸磋商迎来了第一道曙光。在长达20个月的博弈之后,中美两国经贸团队在平等、相互尊重的原则上,就第一阶段经贸协议文本达成共识,并于2020年1月15日(美国东部时间)在美国华盛顿签署《中华人民共和国政府和美利坚合众国政府经济贸易协议》(以下简称《协议》)。《协议》文本内容整体包括了知识产权、技术转让、食品和农产品贸易、金融服务、宏观经济政策、外汇监管、扩大贸易.

刑事辩护是一门什么样的艺术?

说起刑事辩护,人们首先想到的是冲突与对抗,剑拔弩张、唇枪舌战是家常。为了实现这样的辩护职能,不但需要武装实体法和程序法等各方面的法律专业知识,还需要不断历练辩论的口才和临场应变的能力。笔者根据自己十几年的刑事辩护经验,曾在专著《常见刑事案件辩护要点》里归纳、总结、提炼了十一类刑事案件的辩护切入点。

市场各主体的机遇与挑战

2020年6月12日,证监会发布了《创业板首次公开发行股票注册管理办法(试行)》《创业板上市公司证券发行注册管理办法(试行)》《创业板上市公司持续监管办法(试行)》和《证券发行上市保荐业务管理办法》,自公布之日起施行。与此同时,证监会、深交所、中国结算、证券业协会等发布了相关配套规则。《创业板改革并试点注册制总体实施方案》自2020年4月27日公布后就引起了证券市场的广泛关注和热议,业内专家普遍认为这个举措有利于深化资本市场改革、完善资本市场基础制度以及提升资本市场功能,各大媒体和业内大佬也都纷纷发声并表达了美好的期待以及产生的机遇。但期待能否最终实现,还需要经过市场和实践的检验,市场各主体在面对机遇的同时,也要做好迎接挑战的准备。

企业税务犯罪风险防控

企业作为纳税主体,往往因存在认识误区、工作不规范等原因,疏于对自身税务风险进行管控,没有构建有效的税务风险合规体系,不但给企业带来行政处罚、信誉受损、管理失调等后果,严重的还可能导致企业及其相关负责人承担刑事责任。从北京师范大学中国企业家犯罪预防研究中心发布的《中国企业家刑事风险报告(2014—2018)》来看,虚开增值税专用发票罪就排在我国企业家犯罪的第二位.

企业应重视“刑事合规”

说起刑事法律风险,大部分人都会想到自由甚至生命的丧失,也都清楚地知道刑事法律风险一旦爆发的致命性。在企业管理层眼里,民事违约和行政违规时有发生,对应的法律风险不可避免,但刑事法律风险发生概率极低,只要自己不主动去实施犯罪,风险就是可控的,从投入和产出的效益考虑,企业没有主动构建刑事合规体系的动力。

程序性辩护的理论发展与实践展开

程序性辩护与实体性辩护同属于刑事辩护的下位概念。程序性辩护是指根据案件程序事实和程序法及相关法律规定,向办案机关提出对犯罪嫌疑人、被告人有利的程序性请求,或者对办案机关的程序违法行为提出异议,要求办案机关予以采纳或者纠正、制裁,以维护犯罪嫌疑人、被告人在诉讼过程中依法享有的诉讼权利和定罪量刑以外的其他合法权益的辩护活动。程序性辩护在实践中表现为请求型、要求型、抗辩型、救济型四种类型,并且在不同诉讼阶段与实体性辩护呈现为不同的关系,其核心是掌握好程序性辩护的"度"。

证券公司合规管理中的保障机制

证券公司是资本市场重要的专业机构,承担着资本市场“看门人”的重要职责,尤其是以注册制为代表的资本市场全面改革发展的持续推进,对证券公司执业质量、合规水平和职业操守提出了更高、更严的要求。同时,《证券法》(2019年修订)和《刑法修正案(十一)》关于资本市场基础制度的修订出台,都充分体现了贯彻落实“零容忍”要求、压实和强化中介机构责任的显著特点。

商业银行不良资产处置中的合规风险及防控

中国银行保险监督管理委员会发布的《2020年三季度银行业保险业主要监管指标数据情况》显示,2020年三季度末,商业银行(法人口径,以下同)不良贷款余额2.84万亿元,较上季末增加987亿元;商业银行不良贷款率1.96%,较上季末增加0.02个百分点。

企业治理中内部人员的合规管理

在现代公司、企业治理过程中,内部人员管理是核心问题之一。因为任何公司、企业都需要靠人来具体运作,通过人员的职务行为来实现公司、企业设立的目标。这些人员,尤其是董事和高级管理人员,在工作中都应当遵守法律法规和公司章程,忠于公司,忠于职业,廉洁自律,勤勉尽职,才能保障公司、企业的正常运作。如果公司、企业内部人员违反法律义务,就要承担一定的法律责任,情节严重的,将会面临最严重的刑事处罚。

企业破产过程中的刑事风险提示

破产是指公司、企业因不能清偿到期债务或出现资不抵债的情况,后通过法定程序清偿财产、偿还债权以终止其法人资格的法律活动。公司、企业不能清偿到期债务或者出现资不抵债的情况是申请破产的前提条件,这个前提必须是真实、客观存在的。如果公司、企业故意隐匿财产、承担虚构的债务或者以其他方法转移、处分财产,试图通过破产程序逃避债务,都是法律所禁止的,严重的还会引发刑事风险,可能会构成虚假破产罪。

《刑法修正案(十一)》下的企业知识产权合规管理

随着社会的不断发展,知识产权成为企业创新发展的新动力,国家也在不断加强对知识产权的保护。2019年,中共中央办公厅、国务院办公厅联合印发了《关于强化知识产权保护的意见》,明确提出加强知识产权保护是提高我国经济竞争力的最大激励。最高人民法院和最高人民检察院也出台了不少司法解释,降低了单位构成侵犯知识产权犯罪的门槛,这也意味着企业构成侵犯知识产权犯罪的风险越来越大。

数据合规的监管现状与趋势展望

2020年,突如其来的新冠肺炎疫情在全球蔓延,国际形势不稳定等不确定因素增加,世界经济形势复杂严峻。“十四五”规划和2035年远景目标纲要提出“加快数字化发展建设数字中国”,并就打造数字经济新优势、加快数字社会建设步伐、提高数字政府建设水平、营造良好数字生态作出战略部署。由此可见,企业的数字化转型是大趋势。在此背景下,数据将成为许多企业生存和发展的根基,同时数据不但关乎个人层面的隐私权保护,更关乎社会公共利益和国家公共安全。因此,企业要做好数据合规,应当积极关注有关数据的技术规则和法律规则,不但要掌握国家监管的现状,还要对监管的趋势进行预判和展望。

《民法典》背景下银行保证贷款业务的常见合规风险及其应对(上)

如果按照贷款是否有担保来区分,银行的贷款可分为信用贷款和担保贷款。而根据担保贷款担保方式的不同,又可分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款。由于部分借款人无法提供不动产、车辆及股权这样的财产作为贷款的担保,因此,保证贷款就成了担保贷款中较为常见的一种贷款类型。

从合规视角促进上市公司高质量发展

2019年,中国证券监督管理委员会(以下简称证监会)印发了《推动提高上市公司质量行动计划》,力争通过三至五年的努力,使上市公司整体面貌有较大改观。2020年,国务院发布《关于进一步提高上市公司质量的意见》,要求坚持存量与增量并重、治标与治本结合,发挥各方合力,强化持续监管,优化上市公司结构和发展环境,使上市公司运作规范性明显提升,信息披露质量不断改善,突出问题得到有效解决,可持续发展能力和整体质量显著提高,为建设规范、透明、开放、有活力、有韧性的资本市场,促进经济高质量发展提供有力支撑。由此可见,不管是已经上市的公司还是拟上市的公司,都应当做好合规管理,不仅有助于提高自身发展质量,也有助于应对日趋严格的监管。

企业如何进行反腐败合规管理?

从全球视野来看,企业合规始于20世纪70年代,最初是为配合国际反商业贿赂的开展和合作而产生的,随后,各国(地区)制定并发布了相关法律。在追究刑事责任时,部分他国(地区)法律将企业是否建立合规计划作为起诉、定罪或者从轻减轻处罚的依据。

企业清算过程中的刑事风险提示

清算是指公司、企业因某种原因终止时.由清算组或清算人实施的对公司、企业财产、债权、债务及未了结的事务进行最后清理、变卖、处理和分配的法律行为。如果公司、企业出现法定的解散事由,就进入清算程序。在清算期间,清算组或清算人应当严格依法行使职权、履行清算义务,企业及相关人员也应当积极配合,不得故意隐匿财产、不得对资产负债表或者财产清单作虚伪记载或者在未清偿债务前分配企业财产。

资管新规背景下资产托管业务的合规管理

近年来,资产托管业务随着资产管理行业的蓬勃发展,实现了跨越式发展,与此同时,相关问题和风险也开始暴露出来。为了规范金融机构的资产管理业务,2018年4月27日,中国人民银行、中N银行保险监督管理委员会、中国证券监督管理委员会、国家外汇管理局联合发布了《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》(以下简称资管新规),并于当日正式执行,这标志着我国资产管理行业进入统一监管的新时代,也为资产托管业务带来了机遇和挑战。

投资者适当性管理

南财智库—21资管研究院根据证监会公开数据及第三方机构统计,2020年证券公司及从业人员累计收到罚单288张。其中,中国证券监督管理委员会(以下简称证监会)开出的罚单数量占比达88.5%。这些罚单包括了证券公司总部、分支机构、子公司及员工因在展业过程中不合规而被问责的情形,违规事由主要集中在机构管理、业务开展、人员管理三大方面。