贷款分类中“剪刀差”的原因和对策

本文对我国商业银行近几年实行的两种贷款分类方法进行分析研究 ,指出两种贷款分类结果有较大差异、形成不良贷款“剪刀差”的原因 ,在于是否识别了贷款的内在风险。进一步指出 :结构调整滞后 ,经营管理不善 ,要素市场发育不全是“后三类贷款”产生和积累的实体经济原因 ;赢利渠道单一和贷款管理不善是“后三类贷款”产生的银行方面原因。针对上述分析 ,本文就压缩贷款分类中的“剪刀差”、“识别和弥补内在风险”提出建议。

贷款分类中“剪刀差”形成的原因和治理对策

我国商业银行目前根据风险管理的需要对贷款进行质量分类 ,但按《贷款通则》划分的“三项贷款”(逾期、呆滞、呆账 )与按《贷款风险分类指导原则》划分的“后三类贷款”(次级、可疑、损失 )之间有较大差额 ,形成不良贷款分类上的“剪刀差”。作者分析了这种“剪刀差”产生的根源 ,认为主要在于商业银行是否及时地识别了贷款的潜在风险 ,并指出“五级清分法”弹性过大 ,目前尚不具备普遍的操作性。作者还进一步分析了“后三类贷款”产生和积累的原因 ,包括实体经济方面的因素和银行自身的不足 ,特别提出要及时识别和防范那些确实存在但尚未实现的潜在风险。最后就压缩贷款分类中的“剪刀差”提出了相应的对策建议。