外贸企业加强营运资金的管理浅析

现金是企业经营活动的起点，更是企业持续经营和发展的保障。如何在保证支付能力的前提下，减少企业贷款，降低财务成本，以最少的投入取得最大收益，是企业在经营过程中不断摸索和追求的目标。外贸企业的资金来源多以借款和票据融资为主要筹资渠道，具有坏帐损失风险大．资金分散的特点。从现金流量表的结构看，企业的现金流涉及三方面活动，即经营活动现金流、投资活动现金流和筹资活动现金流。而外贸企业利润的主要来自商品销售业务，可见经营活动现金流对外贸企业的重要性不言而喻。

浅析财务状况变动表的基本原理

“财务状况变动表”是企业三种主要财务报表之一,但由于表内很多项目需要分析计算,难度较大,一定程度上影响了报表的编制和质量。现就该表的基本原理浅析如下: 一、基本概念新制度规定我国财务状况变动表是以“营运资金”为基础编制的,由此引出一系列概念需要加以明确: (一)

探讨企业应收账款的风险及其防范

应收账款是企业流动资产的重要组成部分。企业必须重视应收账款潜在风险，并加以控制和防范，避免发生不必要的坏账损失。