截住乱用会计科目放贷款

金融会计制度规定,各金融机构要统一账户设置,正确使用会计科目,准确记录和反映业务经营活动,但在近期的稽核实践中发现,部分金融机构为了实现上级考核的各项指标,或逃避审计和稽核监督,最终骗取荣誉的目的,在"委托"或"系统内往来"等科目做手脚,故意混淆科目性质,随意将贷款调出或调入贷款科目,从而虚增或虚减"系统内往来"等科目余额,使"往来科目"成为金融机构弄虚作假,违章违纪的调节器.乱用会计科目放贷的严重存在,虽然发生在个别金融单位,但其抵消信贷总量控制,干扰总量管理,破坏正常金融秩序的消极影响却不能低估.它加剧了本来已经紧张的资金供求矛盾,扩大了国家信贷投放总量计划,为国家金融宏观政策的实施设置了障碍.在其表现形式上,很有隐蔽性.

金融业内部稽核的误区及对策

随着金融体制改革的深入,金融领域不断出现新的金融工具、业务种类等,使金融稽核存在着许多不适应。具体表现在:金融稽核独立性差。监管手段落后,方式单一等方面。使基层金融监管工作正在某些方面走向误区,导致监管效益不佳。 一、金融稽核的误区及形成的原因 1、重经济处罚,轻行政约束。经济处罚大多是针对稽核单位,被稽核单位,对直接责任者和领导者触及不大。行政处罚则是针对违规违纪单位的领导和责任者的,这种处罚具有严肃性和震动性,而目前许多地区尚未能解决这个问题。使一些领导敢于违法。

金融业内部稽核的误区及对策

金融业内部稽核的误区及对策人民银行焦作分行王昕辉，常大平随着金融体制改革的深入，金融领域不断出现新的金融工具、业务种类等，使金融稽核存在着许多不适应。具体表现：金融稽核独立性差，监管手段落后，方式单一，使基层金融监管工作正在某些方面走向误区，导致监管...

隐性扩张贷款的原因及矫正对策

信贷总量控制是我国长期以来调节国民经济,稳定币值,防止通货膨胀的经济手段。近期的稽核实践发现,部分金融机构往往采用不正当手段,巧妙地过量发放贷款。在其表现形式上,很有隐蔽性。 1.假借委托贷款、投资代办的名义,向工商企业发放各种名目的贷款。如有的专业银行将资金拆借给非银行金融机构,再由这些机构委托“

金融机构“同业往来”帐户中的暗流

金融机构业务往来帐户,是核算金融单位之间发生的债权业务的帐户。目前一些基层金融机构为了实现上级考核的各项指标,或逃避审计和稽核监督,在“系统内往来”、“联行往来” 等科目做手脚,故意混淆科目性质,使“往来帐户”成为金融机构弄虚作假,违章违纪的调节器。据对31家基层金融机构稽核调查,自1994年以来,这些基层金融单位随意使用“同业往来”帐户违章违纪: