银企关系、抵押与贷款利率决定——来自中小企业的实证检验

本研究采用银企关系的四个维度变量(长度、宽度、频率、深度),实证分析了银企关系对中小企业抵押要求及利率溢价的影响。研究发现:(1)银企关系对中小企业而言存在显著的"锁定效应",即银企关系越强、银行对中小企业抵押要求越高、且贷款利率也越高;(2)银企关系中,"关系深度"和"关系长度"的作用机制较强,"关系宽度"和"关系频率"影响式微;(3)对于中小企业而言,抵押要求对利率溢价呈现了显著的"替代效应";(4)银企关系是中小企业(被动或主动)陷入"锁定效应"的机制。

反洗钱交易监测联合报告与信息共享机制研究——基于区块链技术的可疑交易监测新模式探索

随着金融科技发展日新月异,消费者在享受金融服务的过程中体验到了多方位的满足感,然而也正因为如此,犯罪分子也愈来愈多地滥用某些金融科技,透过金融体系来清洗其犯罪所得。故而,反洗钱交易监测工作应及时跟上快速发展的金融创新的需求,进行必要的升级和完善。近年来,区块链技术不断发展,其有助于解决金融业存在的诸多痛点。本文从反洗钱义务机构交易监测工作现状出发,剖析该项工作目前面临的主要困难,探讨利用区块链技术完善与革新交易监测工作,并提出交易监测联合报告与信息共享的新理念,以期提高反洗钱情报获取与甄别环节的有效性。

风险为本原则下的会计师行业反洗钱监管——基于FATF《会计师行业风险为本方法指引》的解读

近年来,洗钱活动呈现逐渐向特定非金融领域转移的趋势,特定非金融行业反洗钱监管形势日趋严峻。2018年财政部正式发文明确会计师行业的反洗钱、反恐怖融资义务,2019年反洗钱金融行动特别工作组(FATF)发布《会计师行业风险为本方法指引》(下称FATF《指引》),阐释了“风险为本”的概念,列明了基于风险为本方法的会计师行业履职措施及监管者监督措施。文章通过比较我国现有会计师行业监管政策与FATF《指引》要求,并在将国内会计师行业现状与会计师行业特有的洗钱风险进行对照的基础上,提出在“风险为本”原则下,国内会计师行业应从强化风险评估、完善制度建设、推进特色监管等入手,建立契合我国实际的反洗钱监管体系。