企业要重视与银行的对帐工作

枣庄市工商银行对辖内企业1990年第三季度银企对帐情况进行了调查,发现有相当一部分企业对与银行对帐不够重视。在已核对的3758个存贷款户中,银企帐目不符的占20％以上。据调查分析,企业与银行帐目不符的原因主要是:(1)积压凭证,帐务处理不及时。经对帐发现,有部分企业财务部门积压大量单据不进行帐务处理,使得帐目无法核对。如某省直企业竟有6个月之久不登记银行往来帐,造成银企帐目不符。(2)一些企业长期不到银行领取收支款回单,甚至出现凭证丢失现象,企业记帐无据,造成银企帐且不符。(3)多行开户,造成帐务记载混乱。目前,企业多行开户的情况仍很普遍,有些企业将多家银行往来帐目混记在一起。

要重视企业与银行的对帐工作

我行曾对开户企业与银行的对帐情况进行调查,由此而发现银企帐务不符的占20％以上。这种情况极易导致企业盲目签发空头支票,不但使企业信誉受损,要承受银行罚款,同时,还容易被不法分子钻空子,制造经济案件,使企业财产蒙受损失。据分析,企业与银行帐务不符的原因主要是: 1.部分企业财务人员责任心不强,积压大量单据,不进行帐务处理,以致无法对帐。如某一省直企业,长达三个月之久不记载银行往来帐务。 2.一些企业长期不到银行领取收支款回单,甚至出现丢失回单现象,造成银企双方帐务不符。

转帐支票信用下降现象不容忽视

转帐支票,作为同城结算的主要工具,多年来一直以结算迅速、方便而倍受企业信赖。但目前却经常因出现空头支票,侵害了收款单位利益,致使不少企业在结算中不愿收取转帐支票的反常现象。对此,有关方面应引起足够重视。转帐支票信用下降产生的危害是多方面的:其一是容易造成信用泛滥,扰乱和破坏正常的金融、经济秩序;其二是造成资金的体外循环,加大流通中的货币量,给现金管理工作带来困难;其三是延长了结算在途时间,延缓了资金周转,使本可通过帐户间相互划转完成的业务复杂化;其四是大量的现金交易,增加了结算过程中的不安全因素。针对转帐支票信用下降,应采取的对策是:

企业多头开户之弊及治理措施

目前企业多头开户的现象比较普遍,由此也带来了一系列不利影响,主要是:——不利于银行发挥信贷、结算、利率等经济杠杆作用。由于企业多头开户,使一家银行难以对企业进行全面的反映和监督,特别是一些经营管理不善,信用度低的企业,更是利用在多家银行开户之便,乱拉资金,套取银行信用,逃避银行监督,使银行信贷、结算、利率等杠杆作用难以奏效。——不利于银行现金、工资基金的管理和监督。由于实际执行中。