大合规体系下企业合规文化的功用及其本土化培育

舶来于美国的企业合规理念在本土演化为行政机关主导的行政合规和刑事诉讼中的涉案企业合规的区隔发展格局,并且美国《联邦量刑指南》中对合规文化的青睐并未在本土合规实践中得到应有重视。以价值观念为核心的文化因素,是诱发企业违法犯罪的深层次因素。随着制度移植的深入,实践遭遇“纸面合规”难题,学界越来越呼唤行政合规与刑事合规的耦合发展,在行刑一体的大合规体系中发挥合规文化的濡化作用。合规文化在价值功用上体现为个案中企业有效合规的实质标准,以及宏观上风险社会的一般预防、合作式司法趋势的时代因应、中华优秀传统法律思想的当代表达。

企业合规整改的实践检视与完善路径研究

个案中涉案企业的有效整改是企业合规改革落到实处的关键。当前我国企业合规改革实践中存在办案时限紧张、激励机制单一、整改后的评判和处置标准不明等问题。对此,可通过向侦查“借时间”拓展合规整改期限、修法延长合规案件办理期限;探索合规激励方式、构建合规后检察监督制度增强涉案企业整改动力;区分单位责任与个人责任、客观评价整改结果以明确合规后涉案企业的处置标准,使企业合规改革走深走实。