当前基层央行制度建设存在的问题及建议

一、制度建设和执行中存在的问题 一方面,制度建设滞后,控制缺失。一是创新意识不强,制度僵化。制度制定时,未根据基层央行实际情况和具体业务操作要求作进一步调整、细化,对可能存在的风险隐患缺乏预见性,预防措施不力,操作性不强,不能为业务开展发挥有效的指导和控制作用。二是时效性不强,制度滞后。审计发现,部分业务内控制度建设滞后于业务发展的需要,如反洗钱、征信、金融稳定等业务,原有的制度不足以覆盖所有的风险点,

内部审计视角下基层央行行政处罚自由裁量权审慎使用与对策建议

行政自由裁量权，是指行政主体依据法律、法规赋予的职责权限，基于法律、法规及行政的目的和精神，针对具体的行政法律关系，自由选择而作出的全正、合理的行政决定的权力。近年来，人民银行行政执法工作取得长足进步，怛是，在人民银行内部审计活动中，发现基量人民银行的行政处罚自由裁量权选择和执行余地过大，已使人民银行行政执法效果大打折扣，甚至影响到人民银行的执法水平和执法形象，引发法律风险和声誉风险。

对人行内审信息化建设的思考

审计信息化是指审计人员在实施审计监督时，利用计算机进行辅助审计，并对有关审计业务信息和审计程序采用计算机进行管理，从而达到有效的提高审计工作质量和效率的目的。随着人民银行信息化建设的不断深入，人民银行各项业务及公文处理已基本实现电子化和信息化。传统的审计理念和技术手段受到强烈的冲击和影响，内审人员面临着“账打不开，门进不了”的尴尬局面。如何加快审计理念和审计方法的创新，加快内审信息化建设，使信息技术真正在促进传统审计向现代审计转变中发挥积极作用，是当前人民银行广大内审人员面临的一个重大的课题。

《外商投资企业验资报告书》怪象种种

怪象一,以国资部门《资产评估报告书》为验资依据。例:某企业在国企改制中,被美国一公司收购改为外商独资企业,投资总额604万美元,注册资本302万美元。据了解,合同签订后,外方仅出资人民币300多万元,用于支付资产评估费和职工安置费,原企业2890多万元人民币资产。

宜将保证金账户纳入经常账户限额管理范围

国家外汇管理局《关于进一步调整经常项目外汇账户管理有关问题的通知》及附件《境内机构经常项目外汇账户管理实施细则》(汇发[2002]87号)(以下简称《实施细则》)和《关于下发(境内机构经常项目外汇账户管理操作规程)(试行)的通知》(汇发[2003]47号),对经常项目外汇账户开户范围和经常项目外汇账户的限额核定管理作出了相应规定及限额核定标准。

基层央行内审成果转化运用现状及途径选择

近年来,基层央行根据＂风险导向、控制驱动、关注绩效、服务治理、增加价值＂的工作理念,对内审工作进行了重新定位,通过开展大量的履职审计、内部控制审计、绩效审计和风险导向审计等多种形式的审计检查活动,在强化内部管理,规范业务操作,促进依法履职,防范各类风险等方面发挥了积极的作用。但是,由于基层央行对内审成果转化运用重视程度不够,内审成果利用效率普遍较低.