企业合规第三方监管机制实践问题研究

2021年6月3日,最高人民检察院等九部门发布了《关于建立涉案企业合规第三方监督评估机制的指导意见(试行)》(以下简称《指导意见》),从国家层面建立了涉案企业合规第三方监督评估机制。《指导意见》对第三方机制的适用对象、适用条件、相关主体的组成和职责、第三方机制的启动和运行程序均作了具体规定,为开展第三方监管提供了明确指引。第三方监管制度源于美国,我国企业合规探索尚处于起步阶段。张家港市人民检察院作为全国首批合规改革试点单位,在企业合规监管方面进行了积极探索。本文在比较国内外合规监管制度的基础上,总结张家港市人民检察院的做法经验,梳理探索中的难点焦点,并以问题为导向提出完善举措,以期为完善企业合规监管机制提供有益参考。