山东海化集团物资采购管理集中整合的探索与实践

山东海化集团确立了从分散采购向集中采购整合的目标。在"先易后难、分步实施、梯次推进"的实施策略下,通过建立合理的管理架构、明确界定管理职能、清晰划分工作界面、建立健全工作制度、优化再造业务流程、加强信息化建设、加强协同协调工作等措施,完成了物资采购业务的集中整合。集中采购的规模效益凸显,并且使得采购过程更加规范,业务流程更加高效。彻底打破了以往分散采购、各自为政的采购管理运作机制,初步建立起了集约化、信息化、规范化的采购工作新格局。

金融机构计算机辅助审计的几种常用方法

针对银行庞大的业务量及日益普及的电子化操作,审计手段的电子化就显得越来越重要,审计软件作为辅助审计的工具,不仅可以取代传统的许多手工审计方法,而且可以完成许多手工审计难以完成的工作,在审计工作中发挥至关重要的作用。几年来,我们根据被审计单位提供的数据,利用审计软件的排序、查询、计算等手段,将审计所需要的资料提取出来并进行分析,为审计工作所用,不但大大提高了审计工作效率,降低了审计风险,并且提供了许多违纪违规问题线索。

企业恶意逃废银行债务问题及对策

随着社会主义市场经济体制的逐步建立与完善，我国的金融体制改革不断深化，中央银行对金融业的监管力度增强，商业银行的内控制度日益健全。但是，我国的金融业仍面临着较大的金融风险，当前，一些有偿债能力的企业采取各种不正当手法恶意逃废银行债务，直接导致银行信贷...

发挥第三道防线作用 为安全生产保驾护航

本文以某工程建设项目过程审计的整改和结果运用为例,总结内部审计部门有效化解风险、督促整改到位、创新审计模式、推进"两专"审计等方面的经验,拓展审计结果运用,为企业安全生产保驾护航。

一张工资表牵出窝藏八年的“小金库”

最近,我们在对某物资企业审计时,从一张劳资员代领职工工资的工资发放表入手,查出了一起窝藏8年、金额高达478万元的“小金库”。 在对工资进行例行审计时,一张由劳资员代领职工工资的工资发放表引起了审计人员的疑惑:一是此劳资员代领奖金、工资时间长,额度大;二是该公司职工工资发放都办理了牡丹卡,为什么这部分职工工资不直接从银行转账。

商业银行抵贷物资管理亟待加强

商业银行抵贷物资是指商业银行在实现其债权过程中获取的银行债务人用于抵偿银行贷款本息的有形或无形资产。 一、银行抵贷物资管理中存在的问题 随着金融越来越成为现代经济生活的核心,银行对社会资金的集散、调剂作用日益加强,贷款规模不断膨胀,银行占有的抵贷物资也越来越多。由于作价方法不科学、缺乏变现途径、变现政策规定不明确、变现差额管理不规范等原因,银行对抵贷物资的管理存在着一些问题:

警惕!违规冲销企业债权

最近,笔者在对某国有物资流通企业进行审计调查时发现,该企业违规冲销债权2223万元,造成企业债权严重不实。 1993年前后,该公司未经科学论证,在决策程序不严格的情况下大量出借企业资金,在一年多的时间里,以各种形式对外借款7611万元,大多用于房地产投资。应在1995年初到期的对外借款中,有4000多万元没有及时归还。