推行人民银行国库直接支付的探讨

国库资金的收付是国家财政资金管理的重要内容。目前,我国经2001年"国库集中支付制度改革"后建立起"国库单一账户体系",在具体支付流程上采用的是"先支付后清算"的代理支付方式。但是,当前的这套资金支付制度存在与现行金融会计法规制度相冲突、制度上留下商业银行截留财政资金的隐患、弱化了人民银行经理国库职能、繁琐的支付程序降低工作效率等弊端。与之相对,人民银行直接支付方式则能够精简流程、提升效率,节约商业银行代理成本,实现规模效应,有利于对财政资金的各项支付加以序时、动态的审核控制,及时发现、纠正并处理违规资金使用情况。综合分析后得出:推行人民银行国库直接支付大有益处。同时,人民银行直接支付从人力资源、技术支持、制度层面都具备可行性。

基层国库现金管理的思考

政府合理高效地使用资金,对稳定国家经济发展、维护社会的公平与正义、熨平经济周期的不利影响等具有重要的现实意义。目前我国存在庞大的国库资金闲置,无疑是对社会财富的一种浪费。针对国库资金的管理运作,应依次考虑投资项目的"安全性"、"流动性"、"收益性"。文章在借鉴了发达国家的经验后,使用成本分析模型、随机模型和其他一些理论论证了国库现金最佳持有量的决策依据。