如何建立国有商业银行的公司治理结构

本文认为我国商业银行在治理结构方面存在产权结构单一、所有者虚置、公司治理的框架不健全、机制不完善、缺乏有效的激励与约束机制、信息披露制度不健全、银行经营的透明度不高、内部监督力量薄弱和外部治理机制不完善等问题;提出了完善国有商业银行公司治理结构的建议:实施股份制改造,以优化产权结构、明晰产权关系;建立公司治理结构、形成有效的激励机制和内部控制体系;完善信息披露制度,提高商业银行经营的透明度等。

商业银行内审远程风险监测模型研究

本文在论证商业银行内部审计建立远程监测必要性的基础上,根据商业银行远程风险监测的主要风险、指标体系的构建原则以及资料的可获得性,结合审计实践,构建了远程风险监测指标库,并以模糊数学理论为基础,充分利用模糊综合评价方法,建立了商业银行远程风险监测模型。本文认为,完善和有效的商业银行分支机构风险监测模型,能对商业银行分支机构的资产质量、内部控制和管理、风险及其防范等进行较为全面的体检和诊断,有利于促进其不断改进和加强内部管理,提高风险管控水平,优化组织结构和业务流程,提高风险防范能力。

商业银行内部审计提升现场立查立改效果的思考

审计的价值不仅体现在发现问题、揭示风险上,还体现在推动问题整改、转化审计成果上。商业银行是主导信用风险的金融机构,在这一领域,审计发现问题的及时整改特别是风险的缓释化解尤为重要。但从笔者近年从事商业银行内部审计工作的实践来看,重查处、轻整改,忽视及时整改、立查立改的情形还在一定程度上存在,导致一些小问题、小风险演变成大问题、大风险,给银行带来损失和冲击,需引起重视。笔者现就商业银行内部审计如何提升审计现场立查立改效果、实现审计成果转化谈一些认识。

商业银行供应链融资业务审计策略

近年来,伴随支持发展供应链融资,破解中小微企业融资难、融资贵等相关政策的出台,商业银行依托供应链核心企业,基于核心企业与上下游企业之间的真实交易,整合商流、物流、信息流、资金流等各类信息,制订整体服务方案,为供应链上下游客户提供了流动资金贷款、商业汇票银行承兑、商业汇票贴现、应收账款保理、订单融资等一系列信贷产品和服务,为中小微企业提供了更为便捷、及时、优惠的融资渠道。内部审计部门如何发现和揭示供应链融资业务的风险隐患,促使供应链融资真正引流服务实体经济,本文尝试进行一些思考和探讨。