合规师在初创企业合规建设中的作用

由于国内合规建设起步较晚,合规体系普遍存在不全面的问题,其中初创企业体现得尤为明显。初创企业自身对合规建设不重视,停留于“被动合规”,同时也缺乏成体系的合规管理。而合规标准不明确、人才匮乏以及初创合规体系不完善等他律机制的欠缺,致使初创企业的合规建设领域仍处空白阶段。合规师这一新职业的产生标志着我国合规建设进入强化年,初创企业应该充分认识到合规体系对其在及时止损、避免企业内耗及违规刑事责任划分上的重要作用。通过实现初创企业的合规管理来形成良好的合规“软法化”的社会约束环境,普遍提高企业的合规管理水平,推进“一带一路”倡议及“走出去”战略的全面深化。

审计全覆盖背景下政府审计与内部审计的协同研究

新《审计法》的公布,对审计全覆盖提出了全新的要求。面对审计项目剧增的挑战,政府审计机关有必要统筹现有审计资源,积极利用内部审计工作,形成审计一盘棋。政府审计与内部审计之间的协同在审计全覆盖背景下既有必要,也具有可行性。然而,政府审计与内部审计协同工作的开展还存在以下问题:审计信息不对称、人力资源整合存在难题、相关法律法规不完善。因此,有必要建立起以政府审计机关为主导的协同体系,确立政府审计机关对内部审计机构的指导、监督地位;加快政府审计机关与内部审计机构的信息交流、人力资源整合,将审计全覆盖落实到位。同时,完善相关的法律法规,确保政府审计机关与内部审计机构的协同工作依法依规展开。