虚拟货币洗钱问题研究:固有风险、类型分析与监管应对

虚拟货币洗钱问题日益突出,引起了国内外监管机构的高度关注。但目前对该问题的研究较少,对虚拟货币洗钱手法也没有进行类型化总结。本文分析了虚拟货币洗钱固有风险的来源与特征,并对利用虚拟货币洗钱的方法进行了类型化总结。虚拟货币固有风险主要源于区块链的去中心化安排和点对点交易方式。其固有风险的特点包括:匿名性可以隐藏交易主体身份,点对点交易可以规避监管,非面对面交易增加交易监测难度,交易无国界导致其容易游离于各国主权监管之外,交易方式多样便于隐秘资金链条。我国利用虚拟货币洗钱的手段简单直接,并未刻意使用过于复杂的隐瞒、掩饰技术;而国际上常用的洗钱方法相对复杂和专业,包括暗网洗钱、混币洗钱、利用监管洼地洗钱、分层洗钱、金钱骡子洗钱五种。按照2019年金融行动特别工作组制定的国际反洗钱标准,一国或地区可以自主选择禁止或允许虚拟货币,如果禁止则必须有效打击,如果允许则必须有效监管。在政策层面,我国应当密切关注有关洗钱方法的变化,进一步打击非法交易所,以切断交易渠道;同时注意利用国际反洗钱合作机制获得国外合法交易所的反洗钱信息,以增强打击跨境虚拟货币洗钱的有效性。

科技在私募股权基金领域反洗钱的应用

本文立足于国内外私募基金行业反洗钱监管现状与风险状况,深入探讨了高级大数据分析、数字身份与生物识别技术、自然语言处理、应用程序编程接口(API)、分布式记账技术(DLT)、机器学习等新技术在私募股权基金行业反洗钱领域的具体应用。

金融科技背景下反洗钱面临的挑战与对策

金融科技虽为金融业迅速扩大发展起到积极推动作用,但诈骗、赌博、非法集资、洗钱与恐怖融资等违法犯罪活动也挖空心思利用这一手段。本文结合金融科技背景下反洗钱面临的新形势,深入分析当前金融科技背景下反洗钱工作面临的困难与挑战,并提出相应的对策与建议。

金融审慎监管视角下的公允价值会计研究

美国次贷危机引发了一场全球金融危机,在这场金融危机中,公允价值的运用也引起了很多的问题。这也暴露了金融监管力度的不足,金融机构的有效监管是保证会计信息质量的重要手段。资本市场的不断发展与成熟,会计信息也开始向相关性倾斜,进一步了推动了公允价值的运用。但金融危机的出现,金融监管的审慎要求与公允价值计量的顺周期效应要求存在很大的冲突。因此,金融监管机构就必须与会计准则定制机构作进一步的沟通与协调。并在此背景下,探讨金融审慎监管视角下的公允价值会计问题。

我国企业集团财务公司现有问题及对策研究

当企业集团的规模发展到一定程度后,就会建立财务公司,财务公司是我国"大集团、大企业"的配套政策。1987年,我国建立首家集团财务公司,至今已经有二十多年的时间,它是构成现代金融体系的重要环节。建立财务公司是为企业集团提供服务,其发展对于促进企业壮大起到关键的作用。现在,我国经济处于转型时期,而全球经济也处于金融危机后的恢复阶段。随着企业的发展,需要财务公司具有更全面的金融功能,财务公司经营模式的缺陷和问题也不断体现出来,我国集团财务公司面临着较大的困境。本文以阐述我国现阶段企业集团财务公司的特点为基础,分析财务公司出现的问题,并运用相关政策有效地解决问题,以促进集团财务公司的稳定发展。

公允价值运用对我国商业银行影响研究

2007年发生的全球金融风暴,不仅对全球的实体经济带来了很大的影响,给金融业也带来的严峻的挑战,因此,全球范围内开始采取一系列措施应对此次金融危机,而新会计准则成为应对措施之一,而被新会计准则全面引入的公允价值计量属性在银行业的运用则对提高银行的会计信息、银行的经营能力等方面发挥着越来越重要的作用。自此之后,公允价值的运用对银行业的影响问题成为了业界研究的热点。因此,本文主要研究公允价值在商业银行这个浪潮中的运用情况,以期加强公允价值计量的运用对商业银行的促进作用,实现银行业的可持续发展。

互联网银行反洗钱工作难点与监管对策研究

随着网络经济和电子商务的快速发展，网络银行与电子货币应运而生。网络银行改变了银行与客户之间的联系方式，在其为人们便利的同时，其隐匿、快速转移资金的特点，很容易成为犯罪分子转移非法资金的重要途径。因此，对网络银行反洗钱问题进行研究，具有重要的理论价值和实践意义。