大数据环境下农商行信用风险评估研究——基于决策树和神经网络相融合视角

当前,在经济处于下行的严峻形势下,进一步提升农村商业银行信用风险管理水平,促进资产质量提高显得尤为重要。本文基于大数据环境,从决策树和神经网络相融合的视角出发,对信用风险评估进行研究,旨在促进农商行信用风险管理水平的提升。

错综复杂深挖掘 抽丝剥茧显真相

案例背景自“三法一指引”颁布以来,监管部门多次要求银行业加强贷款用途管理,不得发放借名贷款,有效防范信用、操作和合规等风险,以进一步提高银行业的资产质量。为此,A农商行内审部门组成审计组成员5人,于2022年8月开展了个人业务不良贷款专项审计调查,现将在个人业务不良贷款专项审计调查中发现违规贷款的经过编成审计案例,具体包括审计方法、原因分析、审计成效和案例启示等内容。

基于定量数学模型的商业银行内部控制评价研究

从世界各国大量的银行危机案例中可以看出,尽管其成因是多种多样的,但内部控制不力始终是造成银行危机的重要原因之一。20世纪90年代末,蔓延整个东南亚的金融危机平息后。

对农村商业银行加强大额风险暴露管理工作的思考

大额集中度风险以及由此引发的信用风险对商业银行冲击巨大.银保监会结合我国实际情况,于2018年4月24日发布《商业银行大额风险暴露管理办法》,为商业银行有效防范集中度风险及信用风险提供了制度依据.农村商业银行在当前经济下行及复杂的国际国内经济金融形势下,防范集中度风险和加强大额风险暴露管理显得尤为重要.

商业银行内部审计价值增值视角下咨询服务功能探析

确认和咨询服务是商业银行内部审计的两大职能,IIA制定的《内部审计实务标准》(2004年修订版)已将确认和咨询服务提到了同样的高度。商业银行内部审计通过为管理层提供咨询服务,对公司治理、风险管理、内部控制等进行分析评价,向商业银行管理层提供改进工作的建议与咨询服务,促进商业银行各级管理层有效地履行其职责,更好地发挥内部审计在风险管理、控制和公司治理中的作用,从而为商业银行增加价值并促进其稳健发展。

基于定量数学模型的商业银行内部控制评价应用

商业银行内部控制评价对提高商业银行经营管理水平,完善商业银行内部控制的健全性和有效性起到了重要的作用。但如何克服在商业银行内部控制评价中的主观随意性,体现评价的客观性和准确度,已成为摆在我们面前的现实课题。笔者认为,运用定量数学模型方法,对提高内部控制评价的客观性和准确度,不失为一种有效的手段,值得我们深入研究。

新资本协议下商业银行内部审计应对策略

我国已于2013年1月1日起施行新资本协议,标志着符合国际标准、体现中国国情的商业银行资本监管制度建设取得了历史性进展,这对促进我国银行业稳健经营和可持续发展具有重要的意义。新资本协议的核心思想就是通过资本充足率约束来控制银行的杠杆使用,促进银行业稳健经营。新资本协议的实施,无疑对商业银行的内部审计提出了挑战,如何面对挑战,适应新形势的需要,是本文所要解决的问题。

贷款资金真实去向现形记——一组数据引警觉,步步深入察实情

案例背景贷款用途既是监管部门监管的重点,又是农村商业银行(以下简称农商行)审计的重点。真实的贷款用途是确保农商行贷款资金安全收回的前提。不管是企业贷款还是个人贷款,贷款资金一旦未按约定用途使用或者用途作假,风险隐患就埋下了种子。

火眼金睛识猫腻 违规放贷难遁形

案例背景甬城银行业竞争日益激烈,尤其是对各家银行主要收入来源的贷款市场的争夺更是愈演愈烈。国有银行及股份制商业银行已将触角延伸至农村经济相对发达区域,农村商业银行正面临较大的竞争压力。个别农村商业银行为完成年内考核指标,往往存在重发展、轻管理的思想倾向,放松了授信管理和风险防范。浙江省某农商行(以下简称该农商行)内审部门于2019年10月对辖内某支行领导班子开展了经济责任审计,发现该支行存在向某企业违规发放借名贷款、信贷资金绕道进入房地产开发企业等问题。

授信额度控制失当 资金损失终成现实

随着同业竞争的不断加剧,各银行为巩固市场份额,提高营利能力,纷纷进入银行贷记卡市场,不断创新银行贷记卡相关产品,充分利用贷记卡透支功能,为银行增加收入来源。由于过度授信使信用风险不断增大,严重威胁授信安全。现将2019年5月某农村商业银行(以下简称农商行)内部审计部门在贷记卡及ATM管理情况审计中发现的贷记卡授信额度控制不当等问题编成审计案例,供大家参阅。

商业银行实施以需求为导向内部审计的策略

一、以需求为导向内部审计的含义及特点 1、含义。从理论上讲，商业银行内部审计是一种受托责任，必须以组织的受托责任需求为中心，突出重点，_允分发挥内部审计职能作用。组织的需求，是指董事会、监事会、高级管理层等（以下统称管理当局）对内部审计的需求。董事会、监事会对内部审计的需求主要是为董事会决策和监事会监督提供相关信息，并利用内部审计结果履行董事会和监事会的职责；

手机银行业务存在的风险及审计重点

随着互联网和智能手机的发展,手机银行业务在商业银行快速发展。手机银行用户一机在手,可办理转账、缴费、理财、贷款等业务,由于其便利、快捷、安全等优势,颇受广大用户欢迎。但因网络和数据信息技术等方面的因素,手机银行也蕴含着一定的风险,必须予以足够的重视。对手机银行业务定期进行审计、发现问题并督促整改,有利于手机银行业务健康发展,也是内部审计部门的职责所在。

农商银行零售业务数字化转型路径探析

随着以大数据、云计算、区块链、人工智能等为载体的数字化时代的来临,人们的消费模式和习惯正在发生改变.触动、方便、快捷的数字化体验逐步成为民众选择金融服务的主要因素. 近年来,部分金融科技公司瞄准时机,谋划以"客户体验、数据技术、互联网渠道"为框架的经营模式,对商业银行移动支付、账户管理以及小额信贷等业务造成较大冲击.为此,在数字化时代背景下,国有银行及全国性股份制商业银行在银行业中率先开启零售业务数字化转型,农商银行进一步加快零售业务数字化转型迫在眉睫.

探新路:内部审计转型升级的路径

当前我国农村中小金融机构正处在改革转型期，如何更好地发挥内部审计在公司治理、内部控制和风险管理中的作用，实现内审的价值增值，无疑是其改革转型的重要推动力量。传统的内部审计已很难适应形势发展的需要，内部审计的转型升级就成为摆在农村中小金融机构内审部门和内审人员面前的首要任务。

把脉异地授信业务“痛点”,探寻商业银行破解之道

异地授信业务显然存在信息不对称等问题,这对商业银行的授信管理以及风险防范等均造成较大的负面影响。如何适当开展异地授信业务,且能有效解决存在的问题,是摆在商业银行面前的重要课题。为了应对授信业务的同业竞争,商业银行将授信业务触角向大市外延伸,这在一定程度上激发了商业银行新的活力,也支持了异地授信业务所在地的经济发展。

从“VIP客户绿色通道”谈银行业消费者公平交易权

为持有银行VIP卡的客户优先办理业务实质上是一种鼓励“插队”的行为,特别是在排队人员较多的情况下,优先办理VIP业务无疑是对普通客户公平交易权的侵犯。

商业银行授信风控七策

授信风险是商业银行必须应对的主要风险,商业银行不良资产反弹给其经营管理带来了严峻的挑战,因此加强商业银行授信风险防范的研究和探索已成为迫在眉睫的课题。鉴此,笔者基于企业的财务分析,对商业银行授信风险防范进行了思考,以期对商业银行防范授信风险有一定的作用。