证券公司非法委托理财行为的刑事责任认定

随着我国经济的迅速发展,社会财富的不断增加,委托理财逐渐成为我国资本市场上的一种重要的投资方式。据不完全估计,我国目前从事委托理财性质的私募基金规模约在7 000亿元左右。[1]委托理财的实践证明,投资人委托专业金融机构进行理财是一种安全高效的资本运作方式。但是由于我国委托理财业务开展得较晚,法律法规与相关配套制度也不够完善,委托理财业务在实施的过程中产生了一系列问题。近几年来,股票市场的长期低迷状态造成投资风险凸显。

挪用客户资产涉罪行为研究

在我国证券领域所有与证券有关的违法犯罪活动中,证券公司及其工作人员挪用客户资产行为是最为普遍的一种现象,甚至'证券公司大范围、大规模挪用客户交易结算资金,是中国证券市场形成伊始便存在的公开秘密。'[1]挪用客户资产的行为不但给证券公司自身的资产质量和市场信誉造成伤害,而且严重威胁到客户资产的安全和投资者的利益,给整个证券市场带来极大的风险。监管部门对证券公司挪用客户资产的问题一直比较重视,一方面积极推进立法工作。