国有企业内部控制审计案例分析

内部控制审计是指确认、评价企业内部控制有效性的过程,分析缺陷形成原因,并提出改进内部控制建议。以某国有独资企业内部控制审计的简要流程和审计成果为例,可为与其相似企业内部控制审计提供参考借鉴;此外,结合目前数智化转型的时代背景,对未来内控审计发展方向提出了建议。

国有企业主要领导人员经济责任审计案例分析

本案例以T集团主要领导人员经济责任审计为依据,通过对T集团基本情况、审计内容、审计结果等进行分析,认为审计中存在审计力量与审计资源欠缺、经济责任较难准确界定的困难,并提出了应对困难的措施,即应挑选综合素养高、富有经验的审计人员,审计组组长又应及时对审计人员的工作进行指导。审计人员应熟知各项法律法规、规章制度,对问题事项精准定性、界定责任。此外,审计方法要满足T集团经济责任审计的需求,结合现代信息技术,并使其更好地运用到审计实践中去,以降低审计风险。