加强国有企业内部控制自我评价工作的思考

国有企业组织实施内部控制评价工作时,存在部分评价标准适应性差、评价流于形式等问题。本文以某能源企业为例,结合企业实际情况对问题进行总结分析,并提出完善内部控制评价工作的措施及建议,以便引起各级管理者对完善内部控制评价工作的重视,推进内部控制评价体系建设的优化与改进,促进企业组织机构的有效营运,使各单位部门功能有效发挥,助力企业高质量发展。

内部审计在内控评价中的实践——以M公司为例

M公司依据内部控制基本规范及配套指引,结合自身发展特点,建立健全了内部控制评价办法和标准,年末推动本单位各部门及下属单位开展年度内部控制自我评价,在此基础上组织本单位内部审计通过“自上而下”的方式实施内部控制评价。文章在分析该公司实施内部控制评价中存在的问题的基础上,提出相关策略,为相关研究提供实践借鉴。

NM公司内部控制现状诊断实证研究

内部控制评价,是对内部控制制度的完整性、合理性和有效性进行分析和评定,并提出改进意见。本文是针对由NM公司内部审计主导的内部控制现状进行了诊断,诊断中综合运用了问卷调查、集中评审、报告综合分析、制度与流程审核、外部信息收集与实地调研等方法,最终通过诊断NM公司内部控制总体上为“三滞后一良好”,同时指出公司现行内部控制存在的问题,以揭示公司进行内部控制体系建设的必要性和紧迫性,对公司经营业务中关键风险点进行评价,以便在内部控制体系建设时进行设计与完善。