大朝山工程应用货币资金会计控制的经验

低价中标是目前承包工程中的普遍现象.大朝山工程地下厂房土建及机电安装工程(合同编号DCS/C4标,以下简称C4标),就是由葛洲坝与一局组成联营体,以下浮定额16%的低价中标的.承包商中,资金紧缺的澜沧江施工局亦是如此.由于资金紧张,又是低价中标,无疑是雪上加霜.施工局在大朝山工程施工中,一直处于负债经营的被动局面.在资金极度紧张的情况下,如何保证工程施工的资金供应,取得首台机组2001年12月14日胜利完成安装试运行,具备商业运行条件。

以资金管控引领项目管理规范运行

基于资金管理为中心的企业管理实践创新,聚焦项目生产经营全生命周期管理中与现金净流入相关的关键要素,构建资金流管控主线;按其运行特征,搭建资金管理三平台,实施资金流管控。在资金收入管理平台,以计划为导向,细化项目月度管理目标,强控项目管理“增压”运行,精细项目资金收入管理;在资金支出管理平台,以规范为导向,资金支出前“设卡”检验关键控制点执行情况,即时纠偏,倒逼关键职能管理到位;在资金收支分析平台,以差异为导向,对比计划,穿透分析,制订措施,督导实施,解决经营管理过程中的深层次问题,排查资金收支风险,确保经营风险可控在控;结合项目运行实际,设置资金收支系列规则,规范管理行为,激发管理活力,防控经营风险,筑牢资金链条。通过资金管理平台高效运作,形成以资金管控引领项目管理规范运行的长效机制,助推公司战略实施。