应建立单位现金日记帐报送制度

以法规形式出台的《现金管理条例》实施以来,企事业单位现金管理难与难管理问题仍较普遍的存在。为弄清“两难”的症结,我们从南溪县190多户企业的调查中了解到,有80%的企业未建立现金日记帐,使银行无法从常规检查中,发现违反现金管理规定的行为。