新业态从业人员参加养老保险的成本收益与收入再分配效应——基于共同富裕视角

基于个人和社会角度,意在探讨哪种参保选择能同时满足个人的“成本收益”效应最大化和社会的“收入再分配”效应最大化,以达到推进共同富裕的效果。采用2018年中国劳动力动态调查微观数据(CLDS),构建精算模型研究发现:新业态从业人员基本养老保险全覆盖可使养老金成本收益比增加,使养老金基尼系数减小;养老金成本收益比随城职保参保率提高而增大,基尼系数随城职保参保率提高而减小;提升城职保参保率与增加缴费指数相结合的政策可以发挥更大的成本收益效应和收入再分配效应。为实现共同富裕的伟大目标,应加快推进新业态从业人员社会保险全覆盖,鼓励新业态从业人员参加城职保。

刘易斯转折点、缴费负担转嫁与高龄农民工参加城镇职工基本养老保险趋势——理论推断与实际证据

高龄农民工特指户籍仍在农村、在本地从事非农产业或外出从业6个月及以上的50岁及以上劳动者。中国刘易斯转折点大概出现在2010—2014年。与人口结构尤其是年龄结构相对应的刘易斯转折点前后,高龄农民工参加城镇职工基本养老保险个人缴费负担和用人单位缴费负担转嫁内在地决定着高龄农民工参加城镇职工基本养老保险的比例及其变化趋势。刘易斯转折点之前高龄农民工参加城镇职工基本养老保险的比例偏低,刘易斯转折点之后高龄农民工参加城镇职工基本养老保险的比例会增加,实证检验证实了这一理论推断。为了提高高龄农民工未来的养老保障程度,提出以帕累托改进原则推进高龄农民工养老保障制度改革,督促高龄农民工与用人单位签订劳动合同,做好高龄农民工基本养老保险关系转移接续,实施多样化的高龄农民工养老保障方式。

农村社会养老保险制度变迁、现存短板与实践进路——基于共同富裕目标前景的审思

实现全体人民共同富裕是中国式现代化的本质要求,共同富裕的目标前景对农村社会养老保障制度提出了新的要求。在回溯农村社会养老保障制度变迁历程,探析其制度存量基础上,按照“目标—短板—实践进路”的逻辑思路审思当下新农保制度模式存量基础与共同富裕目标前景的差距,可知现行农村社会养老保险制度存在物质保障能力低、城乡及区域间养老金水平差距大和制度建设水平不足的短板。本研究提出适度提高农村居民养老金水平、合理调节城乡及区域间养老金水平差异、完善制度建设水平三条实践进路建议,以期实现农村养老物质保障层面的公共服务均等化,推动共同富裕目标的实现。

城镇职工基本养老保险全国统筹问题分析

我国城镇职工基本养老保险全国统筹制度的实施,有效缓解了省际基金收支不平衡,提高了社会养老保障水平。但是目前仍然面临着老龄化加速带来的支出压力、中央和地方财政补贴压力、中央与地方事权不明确、基金保值增值能力不高等问题。为此,应该逐步完善城镇职工基本养老保险全国统筹制度,进一步明确中央与地方政府在基本养老保险上的事权责任,适当提高法定“退休”年龄,积极拓宽基本养老保险基金保值增值渠道。

养老保险三支柱体系:实施成效、发展困境与对策研究

目前我国已初步构建养老保险三支柱体系,养老保险三支柱的覆盖人数不断扩大、基金规模稳定增加、待遇水平逐年提高,企业职工基本养老保险实现全国统筹。然而,随着老龄化等问题凸显,养老保险三支柱发展存在诸多困境:城镇职工基本养老保险尚未实现法定人群全覆盖、征缴率逐年下降,第一支柱过度依赖财政补贴,机关事业单位工作人员、企业职工和城乡居民间待遇差距不断拉大,企业年金参保率不高,个人养老金“高开低走”等。基于此,本文提出尽快实现基本养老保险法定人群全覆盖、构建保费征缴激励机制、缩小群体间养老金待遇差距、通过优化税收优惠等手段促进企业年金和个人养老金的发展等政策建议,为进一步完善养老保险三支柱体系、推进共同富裕提供参考。

金融素养对中国居民退休规划决策和养老模式选择的影响

人口老龄化给我国现行养老保障体系带来了较大压力,引导居民进行合理的退休规划是积极应对人口老龄化的重要举措。本文基于2015年中国家庭金融调查数据研究金融素养对居民退休规划决策和养老模式的影响。研究发现:金融素养提升能够促进居民进行退休规划决策,提高居民选择社会养老和个人养老模式的概率,同时也会降低居民对家庭养老的依赖。金融素养提升影响退休规划和养老模式的主要渠道包括增加居民金融信息获取、提高其风险偏好以及削弱传统文化观念的影响。金融素养提升对女性、低收入群体和城镇居民的退休规划促进作用更大,而且促使低收入群体和农村居民更倾向于选择个人养老和社会养老模式。为此,建议将金融素养教育纳入国民教育体系,提升各类居民群体金融素养水平;提高金融市场的透明度,引导居民合理配置养老金融资产;完善多支柱养老保障体系,推进第三支柱个人养老金制度建设。

安全可持续的养老保险制度改革——基于人口负增长的视角

人口负增长叠加快速老龄化将对现收现付型的养老保险制度产生巨大冲击。在当前人口负增长不可逆的趋势下,制度赡养率攀升、制度参数协调性失灵、制度代际负担不公平、制度模式取向陷入困境将给养老保险制度的安全可持续运行带来挑战。为应对这些挑战,养老保险制度的改革要遵循责任主体多元化、制度参数协调化、设计理念效率化、待遇调节机制精准化等理念导向,才能顺应人口环境变化的客观要求。可采取推进渐进式延迟退休政策实施、完善“三支柱”养老保险体系、建立稳健的“储备型”养老基金、提高制度赡养能力以及实施统筹层次全国化等举措,以期实现我国养老保险制度安全可持续运行。

延迟退休、个税递延对养老金替代率和社会福利的影响及政策优化研究

在人口老龄化趋势下,如何充分发挥养老体系效用,并全面提升整体社会福利,将成为推动实现中国全体人民共同富裕的现代化过程中的一项重要议题。养老金替代率是衡量退休人员生活水平的重要指标,为保证退休后老年人的生活质量,提高中国的养老金替代率至关重要。首先构建了一个包含“统账结合”的世代交叠模型,在考虑缴费不实的情况下,定量考察延迟退休和个税递延政策对养老金替代率和社会福利的影响,并基于社会福利最大化和一定养老金目标替代率下探究两种政策的最优实施组合。结果显示:在一定养老金目标替代率下,个税递延可抵扣比例和延迟退休时间呈负相关关系,当养老金目标替代率发生变动,两种政策也需做出相对应的调整。从两种政策对养老金替代率和社会福利的作用效果看,延迟退休和个税递延政策均能提高养老金替代率和社会福利,两种政策搭配实施能使养老金替代率达到目标水平,但是延迟退休政策对养老金替代率和社会福利的提高程度要高于个税递延政策,且社会福利随延迟退休时间的增加而提高。此外,延迟退休和个税递延政策提高养老金替代率的路径不同,延迟退休政策能同时提高个人账户养老金替代率和统筹账户养老金替代率,进而提高养老金替代率;个税递延政策只能通过提高商业养老金替代率来提高养老金替代率。值得注意的是,在社会福利最大化水平下,预期的养老金目标替代率决定了两种政策组合实施的优先顺序。当养老金目标替代率为60%和65%时,应优先实施延迟退休政策;当养老金目标替代率达到70%,即达到不影响老年人退休生活水平的状态时,应搭配实施两种政策。因此,中国应该统筹实施延迟退休和个税递延政策提高养老金替代率,保障老年人退休后的生活水平,也能促进中国多支柱养老金体系的建设和发展。

住房反向抵押贷款主体行为策略选择——基于演化博弈模型分析

构建包含老年人、金融机构和政府部门在内的三方演化博弈模型,采用MATLAB 2021a进行数值仿真,分析住房反向抵押贷款各种策略的有效性。研究表明:当老年人申请住房反向抵押贷款的消费效用大于将房产遗赠给子女获得的遗赠效用和消费养老储蓄所获得的消费效用总和时,住房反向抵押贷款市场有且仅有(申请、开展、支持)一种演化均衡状态;其他博弈参与者选择住房反向抵押贷款的概率越高,某一博弈参与者选择住房反向抵押贷款的概率也会随之升高;住房反向抵押贷款市场的初始状态和博弈支付矩阵的相关参数会对市场的整体演化产生影响。具体表现为房价越高,住房反向抵押贷款市场演化至(申请、开展、支持)均衡点的速度越快,与遗产税税率的影响截然相反。

养老保险媒体宣传的差异及助推效应分析

借助文本分析技术,基于国家级与省级官方媒体大数据,构建了媒体宣传指数,并分析其对养老保险的助推效应。研究发现,媒体对不同支柱养老保险的宣传重视差异较大,对第二和第三支柱关注较少,且在中西部地区尤为突出;媒体宣传对养老保险发展有明显的助推效应,能扩大参保广度,但对参保深度的提升有限。据此,政府应加大第二和第三支柱的媒体宣传力度,促进养老保险三支柱的平衡发展,筑牢全民养老保障基础。

养老金收支平衡视角下延迟退休的激励性政策研究

以城镇人口结构预测为基础构建精算模型,对多种情况下养老金的收支平衡进行测算并设计两种优化政策,研究不同的优化政策实施力度与延迟退休落实效果之间的关系,测算两种政策对养老金收支平衡的影响。结果显示:两种优化政策对于推进延迟退休进程均有积极作用,对于养老金收支平衡的影响存在差异。基于此,建议尽快推行延迟退休政策,增加相关配套的激励性政策;针对财政收支状况和老龄化程度实施不同的收入端和支出端优化政策。

何以推进灵活就业人员养老保险扩面?——基于制度可持续性与公平性的视角

采用世代交叠和精算模型,从城职保基金可持续性和养老金福利水平两个维度,考察灵活就业人员不同参保扩面方案的影响。研究发现,短期内覆盖灵活就业人员的速度越快,城职保基金可持续性越强;进一步调低缴费基数下限既可以对灵活就业人员形成缴费激励,也不会恶化基金的可持续性,但长期来看,会降低灵活就业人员的养老金福利水平。因此可根据城职保扩面速度,动态调整缴费基数下限,优先推动缴费能力达标的年轻灵活就业人员参保。

国外养老金保障体系建设对我国的经验与启示

随着全球人口老龄化的加剧,及少子化带来的劳动力供给的减少,给各国养老金体系的建设带来了巨大的挑战。文章分析了挪威、日本和美国等三个国家的养老金保障体系建设的经验和不足,并进一步从私人养老储蓄、养老金投资机制、多层次的养老金体系和灵活的退休年龄设置等方面,阐述对我国养老金保障体系建设的启示。

我国第三支柱养老保险障碍及其发展路径的文献述评

人口老龄化已成为我国不可忽视的严峻国情,随着人口老龄化规模及程度的不断攀升,亟须加快建立起多层次、结构合理的三支柱养老保险体系。本文综合国内外研究成果,对第三支柱养老保险的发展必要性、障碍因素以及实现路径等方面进行梳理,指出第三支柱养老保险具有灵活性强、覆盖面广以及分担财政压力等优势;同时受限于制度不全、市场活跃度不高以及公众相关意识淡薄等困境。为此,本文提出通过完善法制监管框架、优化税收货币政策、调整体系结构平衡、推动多元机制创新、加强公众养老教育五大路径,确保第三支柱养老保险在我国养老体系中发挥作用,进而推动我国养老保险体系的完善与可持续发展。

海南省陵水县居家老年人长期照护需求评估及影响因素研究

目的 了解海南省陵水县居家老年人健康状况,建立该人群长期照护需求评估体系,探索陵水县居家老年人长期照护需求的主要影响因素,提出改善的对策与建议。方法 2021年8-10月采用分层随机抽样法调查陵水县60岁及以上的居家老人;通过秩和比综合分析法评估长期照护需求;运用非参数检验和有序Logistic回归分析其主要影响因素。结果 共发放930份问卷,有效问卷911份,有效回收率约为98%。评估结果显示,调整后的分级为轻度依赖与重度依赖占比相差不大,中度依赖占比最高;非参数检验提示,年龄、户籍、主要经济来源、医疗保险、自理程度、患慢性病数量、高血压、糖尿病、脑卒中、服药情况、家族史和摔倒(≤3个月)差异均有统计学意义(P<0.05),可纳入回归模型;有序Logistic回归分析得出:年龄(相对于≥80岁年龄组,60~<65岁:OR=7.352;65~<80岁:OR=3.658)、主要经济来源(经济来源子女:OR=0.666)、医疗保险类别(新农合:OR=1.944)和自理程度(可自理:OR=7.000)是影响居家老年人长期照护需求的主要因素(P<0.05)。结论 居家老年人长期照护需求占比中较高的是医疗保健和社会支持,长期照护需求的影响因素包括年龄、主要经济来源、医疗保险类型和自理程度。在给予居家老年人服务供给中,应该关注高龄和半失能、失能老人,优化经济来源,服务内容向医疗保健与社会支持倾斜。

人口老龄化对社保基金的资金流动性影响

人口老龄化是全球范围内的一个重大社会趋势,对社会保障体系的可持续性产生了深远影响。本研究分析了人口老龄化现状,社会保障体系的重要性,讨论了南京市人口老龄化对社保基金的资金流动性影响,旨在探讨人口老龄化对社保基金的资金流动性所带来的影响,提出了应对老龄化的建议,可以更好地确保社保基金的可持续性,满足老年人的社会保障需求,维护社会的长期稳定。

老龄化视角下养老金融的发展方向研究

随着我国老龄化进程的不断深化,如何应对人口老龄化已成为国家亟待解决的问题。养老问题涉及社会的各个方面,构建养老、孝老、敬老政策体系和社会环境需要社会各界力量的参与,在“十四五”期间,国家提出要拓宽金融支持养老服务渠道,发挥金融行业在解决老龄化问题过程中的作用,这也为各类金融机构创造了众多发展机遇。当前,我国养老金融发展结构还不太完善,特别是第三支柱的优势还未充分发挥出来,因此,面对第三支柱广阔的市场前景,商业银行、保险公司、理财公司各自呈现出不同特点,如何利用自身优势在老龄化大背景下突出重围、提升竞争力,是各类金融机构需要进一步深入探讨的问题。

数字经济背景下个人养老金金融的平台化转型及产业生态构造

个人养老金政策的出台为银行、保险、理财、券商、基金等多元金融机构参与养老金经营提供了公平的赛道,但是关于各金融机构应该在个人养老金运营中发挥的职能作用至今仍不明晰。本文从个人养老金金融的概念出发,通过金融运营模式如组织架构、产品服务、渠道递送、资产负债匹配的分析框架,研究各金融机构依托自身核心竞争优势在个人养老金运营流程中的职能定位,分析各金融机构业务经营的优缺点,通过平台化转型使得各金融机构业务经营从原先单一、封闭的经营范式转变为信息互联网时代多元、开放、共享的经营范式,以通过运营流程相互衔接产生协同治理效力,构建个人养老金的产业生态圈,并提出了促进个人养老金平台可持续发展的制度基础和政策措施。

老龄抚养负担、收入冗余与商业养老保险参与的关系研究——基于CHFS数据的实证分析

运用CHFS2019数据和Probit模型,研究老龄抚养负担对居民商业养老保险参与的影响,以及收入冗余的调节作用。文章探讨影响居民参与商业养老保险的重要社会因素,为我国第三支柱养老保险的发展提出了相关建议。

家庭禀赋对商业养老保险参与的影响——基于金融资产投资行为与大众传媒视角的实证分析

基于中国综合社会调查2018年数据,采用Probit模型和IV-Probit模型分析家庭禀赋对居民参与商业养老保险的影响。并运用中介模型探讨家庭禀赋通过金融资产投资行为和大众传媒对居民参与商业养老保险的影响机制,从地区、城乡、年龄三个角度进行异质性分析。研究发现:家庭禀赋越强,居民参与商业养老保险的能力越强,且家庭经济资本对居民参与商业养老保险的边际贡献大于家庭人力资本与家庭社会资本;金融资产投资行为和大众传媒在家庭禀赋与居民参与商业养老保险之间发挥了部分中介作用,家庭禀赋对居民参与商业养老保险的影响存在地区、城乡、年龄差异。因此,为促进居民参与商业养老保险的积极性,应着力提高家庭收入水平,完善商业养老保险税收优惠政策;充分发挥社会资本力量,撬动居民参与商业养老保险;合理配置教育资源,实施生育支持政策;推动金融知识普及,优化居民金融资产投资行为;更迭大众传媒方式,丰富居民信息渠道。