数据要素驱动下“一带一路”税收征管合作机制信息化应用研究

党的二十大报告指出,要推动共建“一带一路”高质量发展。当前,随着数字经济在全球范围内的蓬勃兴起,在全球税收征管合作领域,中国作为“一带一路”税收征管合作机制的发起国,不断推进双边、多边框架下的国际税收合作与税收信息交换,为提升沿线国家(地区)税收征管信息化应用能力、加快税务管理数字化转型提供了强有力的技术支撑与实践经验。数据资源是数字经济的关键要素,但“一带一路”沿线国家(地区)仍然面临数字信息基础设施与技术水平参差不齐等诸多挑战。在厘清欧盟及OECD及部分发达国家税收征管信息化的成熟做法的基础上,通过深度参与税收征管信息化共建合作等四项措施,中国将不断加快科技与税务的融合,从而为“一带一路”携手共建增长友好型税收环境创造条件。

“一带一路”税收征管合作机制将发挥更大全球影响力

今年是习近平总书记提出共建“一带一路”重大倡议十周年。党的二十大报告明确提出“推进高水平对外开放”要求,并将“推动共建‘一带一路’高质量发展”作为其中重要任务。十年来,习近平总书记亲自谋划、亲自部署、亲自推动,共建“一带一路”在政策沟通、设施联通、贸易畅通、资金融通、民心相通领域都取得了实打实、沉甸甸的重大历史性成就。

“一带一路”税收征管合作机制背景下税收营商环境优化路径研究

国家税务总局倡导建立并不断健全的“一带一路”税收征管合作机制是第一个由我国主导的,支持“一带一路”沿线国家(地区)广泛参与的非营利性官方税收征管合作机制。在合作机制推动下,税务部门通过加强税收法制建设,着力推进税收征管和纳税服务的数字化转型,为企业营造了良好税收营商环境。

构建“一带一路”税收征管合作机制的治本之策——基于“一带一路”国际税收研究院的成立

"一带一路"税收征管合作新机制要想破解"一带一路"国家间涉税争议难题,推动共建"一带一路"倡议高质量发展,需要在顶层设计上取得新突破。可依托全国多所税务干部培训院校成立"一带一路"国际税收研究院,围绕该研究院成立的重要性、必要性和可行性进行论述,并提出研究院框架性构想、研究院职能设计、研究院成果和相关配套措施的实操性建议。

借鉴区域税收协调经验进一步完善“一带一路”税收征管合作机制

“一带一路”税收征管合作机制自成立以来,在凝聚税收共识、开展税收征管培训等方面取得了丰硕成果。与欧盟、非洲的区域税收协调实践比较,,“一带一路”税收征管合作机制采取的是较为松散的税收协调模式,这既是受共建“一带一路”国家的经济现实所限,也符合“一带一路”倡议基本精神和原则的要求。完善“一带一路”税收征管合作机制对于加强中国在全球税收治理中的影响力、改善全球税收秩序具有重要意义。为此,有必要采取拓展其合作内容与形式、将软法治理与硬法治理相结合、构建“一带一路”税收争议预防与解决机制等优化措施。

高质量共建“一带一路”税收征管合作机制

党的二十大报告明确提出“推进高水平对外开放”要求,将“推动共建‘一带一路’高质量发展”作为其中重要任务。十年来,共建“一带一路”在政策沟通、设施联通、贸易畅通、资金融通、民心相通领域都取得了实打实、沉甸甸的重大历史性成就。促进投资贸易发展和人员交流往来的税收合作是共建“一带一路”的重要内容。

“一带一路”税收征管合作机制对中国对外直接投资的影响

推动高质量对外直接投资是高水平对外开放的重要议题,改善国际税收营商环境是促进对外直接投资量质齐升的一个重要途径。本文以2015—2021年共建“一带一路”国家(地区)为研究样本,采用双重差分法,探究“一带一路”税收征管合作机制能否改善国际税收营商环境进而促进中国的对外直接投资。研究发现,“一带一路”税收征管合作机制有效促进了中国对合作机制成员国(地区)的对外直接投资,一系列的稳健性检验结果均支持这一结论。机制分析表明,税收便利度、征管效率、税收成本以及营商环境是影响对外直接投资的重要因素。异质性检验结果表明,合作机制显著增加了中国对初始税收便利性较差、初始对外直接投资较少和地理距离较近国家(地区)的对外直接投资流量。因此,应继续基于“一带一路”倡议,持续推动中国与共建国家(地区)税收征管合作机制的建设,为中国企业“走出去”创造更好的国际税收营商环境。

依托“一带一路”税收征管合作机制提升我国税收话语权

国际话语权是一个国家实力和影响力的体现,是大国博弈的重要方面。党的十八大以来,税务部门努力提升税收国际话语权,并于2019年发起成立“一带一路”税收征管合作机制,中国税务声音在国际税收舞台上日渐响亮。本文探讨国际话语权与税收国际话语权的含义,梳理党的十八大以来我国提升税收话语权的实践及成效,并提出完善“一带一路”税收征管合作机制、提升我国税收话语权的思考与建议。

聚力优化营商环境 携手共拓发展之路——在第四届“一带一路”税收征管合作论坛开幕式上的主旨演讲

尊敬的胡齐什维利部长,尊敬的主席、副主席、秘书长先生,尊敬的各位国际组织和业界代表、各位专家,女士们,先生们,朋友们:大家好!非常高兴与各位新老朋友相聚在美丽的高加索山麓,共话“一带一路”税收征管合作机制的美好未来。

“一带一路”税收征管合作机制大事回眸

2018年5月16日《阿斯塔纳“一带一路”税收合作倡议》发布,开启“一带一路”税收合作新篇章。2018年5月14日至16日,“一带一路”税收合作会议在哈萨克斯坦首都阿斯塔纳召开。会议由哈萨克斯坦财政部国家收入委员会、中国国家税务总局、经济合作与发展组织(OECD)有关机构共同主办,是首次以“一带一路”税收合作为主题举办的国际税收会议,来自50多个国家、地区和国际组织的200多名代表出席会议。

“一带一路”税收征管合作机制研究

"一带一路"税收征管合作机制自建立以来,以包容、协调、实用等特性不断推进成员间的税收合作。展望未来,"一带一路"税收征管合作机制面临税收合作网络进一步拓展空间较大、税收争议解决效率仍需提高以及部分成员税收征管能力不足等挑战。因此,今后应进一步提高税收确定性,完善税收政策设计与税收立法、加强税企对话;进一步加快税收争议解决机制的完善,拓展税收情报的交换网络、明晰税收争议解决程序、探索其他税收争议解决措施;进一步提升税收征管能力,积极开展涉税合作项目与推进税收信息化的有序发展。

新发展格局下国际税收合作助力“一带一路”建设的路径研究

新发展格局下“一带一路”建设将发挥更重要的作用,也对国际税收合作提出新要求。当前“一带一路”税收合作仍面临持续践行多边主义、收集税收信息等难度增大、大规模商贸往来日益频繁以及新经济新业态的不断涌现等各种风险挑战。应借鉴欧盟、北美自由贸易区等地区和国家的先进经验,保持国际税收对话高频高效,统筹完善国内外税收合作机制设计,健全国际税收人才培养机制,加强国际税收征管合作。

“一带一路”税收征管合作机制:特点、理论依据及世界意义

"一带一路"税收征管合作机制是我国税务部门落实"一带一路"倡议的税务实践,是推动"一带一路"国家或地区之间增进理解互信、促进沟通交流和共同繁荣发展的税收合作平台。本文从中国作为倡导国的角度,在深入分析"一带一路"税收征管合作机制显著特点的基础上,重点从构建"一带一路"税收征管合作机制的基础、动力、形成和内容等方面论述其理论依据,并进一步阐述构建"一带一路"税收征管合作机制的世界意义,为未来推进"一带一路"税收征管合作机制进一步走深走实、行稳致远提供了理论基础和支撑。

“一带一路”税收征管合作机制的多维属性与发展方向探析

在多边体系遭遇质疑、国际合作价值被严重低估的全球化逆流中,探索"一带一路"税收征管合作机制的独特属性与发展路径具有重要意义。本文通过横向比较尝试论证了"一带一路"税收征管合作机制的优越性,并从国际法、国际政治、国际经济以及社会学四个维度揭示"一带一路"税收征管合作机制的独特功能属性。依其内涵属性,本文对"一带一路"税收征管合作机制发展方向提出展望和建议:培育税收共同体价值理念、引领构建公平和现代化国际税收体系、完善多边税收信息交换形式。

完善“一带一路”税收征管合作机制研究

党的二十大报告在“加快构建新发展格局,着力推动高质量发展”部分指出,推动共建“一带一路”高质量发展。优化区域开放布局,巩固东部沿海地区开放先导地位,提高中西部和东北地区开放水平。加快建设西部陆海新通道。加快建设海南自由贸易港,实施自由贸易试验区提升战略,扩大面向全球的高标准自由贸易区网络。有序推进人民币国际化。深度参与全球产业分工和合作,维护多元稳定的国际经济格局和经贸关系。

加强税收合作 促进“一带一路”国家(地区)互利共赢发展——第一届“一带一路”税收征管合作论坛综述

4月18日至20日,浙江乌镇,以'共建一带一路:加强税收合作,改善营商环境'为主题的第一届'一带一路'税收征管合作论坛成功召开。在短短三天的时间里,论坛取得了丰硕的成果:构建了'一带一路'税收征管合作机制,成立了'一带一路'税收征管能力促进联盟;深化了'一带一路'税收征管合作共识,制定了'一带一路'税收征管合作行动计划。论坛还围绕'加强税收征管能力建设''遵循税收法治''加快争端解决''提高税收确定性''通过税收征管数字化促进纳税遵从'五大议题,展开热烈探讨。

深化“一带一路”税收合作推动信息化能力建设--第二届“一带一路”税收征管合作论坛综述

2021年9月7日至9日,以“数字时代的税收信息化能力建设”为主题的第二届“一带一路”税收征管合作论坛以视频形式举行。本届论坛的主办方为哈萨克斯坦财政部国家收入委员会。“一带一路”税收征管合作机制(以下简称“合作机制”)理事会第一任主席、中国国家税务总局局长王军出席并致辞。此次论坛共有61个国家(地区)的税务局长、代表,以及12个国际组织负责人参加,各方就税收征管信息化、纳税服务信息化、新技术在税务领域的前景展望等议题进行充分交流,达成一系列广泛共识,发布了涵盖四个方面涉及多项内容的重要成果,并确定2022年在阿尔及利亚举办第三届论坛。

“一带一路”税收征管合作机制简介

什么是"一带一路"倡议?一、前言2013年9月和10月,中国国家主席习近平先后提出建设"丝绸之路经济带"和"21世纪海上丝绸之路",由此形成"一带一路"倡议。6年来,共建"一带一路"理念深入人心,合作成果丰硕,已成为受欢迎的公共产品和前景广阔的国际合作平台。"一带一路"倡议是一项系统工程,坚持共商、共建、共享原则,积极推进沿线国家发展战略的相互对接。

合作共赢 拥抱未来——“一带一路”税收征管合作机制信息化主题线上高级别会议综述

2020年,新冠肺炎疫情深刻影响世界,与此同时,伴随着数字经济蓬勃兴起,信息革命加速到来,多边主义重要性日益凸显,各领域信息化合作未来可期。值此关键时刻,"一带一路"税收征管合作机制(以下简称"合作机制")各方直面风险挑战,把握历史机遇,共同谱写税收信息化发展新篇章。2020年12月15日,以"新挑战新机遇新发展——全球疫情背景下的税收信息化发展规划"为主题的合作机制高级别线上会议成功召开。

基层税务机关推进“一带一路”税收征管合作机制落地见效的实践与思考——以国家税务总局嘉兴市税务局为例

2019年4月20日,以“共建一带一路:加强税收合作,改善营商环境”为主题的第一届“一带一路”税收征管合作论坛在浙江乌镇圆满闭幕,标志着透明、高效、稳定、可预期的税收征管合作机制初步建立。“一带一路”税收征管合作机制如何在基层税务部门落地见效成为新的课题。本文以国家税务总局嘉兴市税务局(以下简称“嘉兴市税务局”)探索推进“一带一路”税收征管合作机制落地见效的实践为例,总结取得的成效,分析面临的挑战,并提出相应的对策建议。