国际碳税政策实践发展与经验借鉴

碳税是应对全球气候危机的有效碳减排政策工具之一。尽管国际上碳税的发展取得了一定的减排成效,但是各国碳税实施路径与政策调整逻辑却有显著差异,仍存在参与碳定价机制不成熟、发展缓慢和国际争议调整机制缺失等问题。借鉴当前国际碳税制度的具体税收制度、政策设计和税收关系的实践经验,我国碳税的开征应循序渐进,与碳交易协同互补,采取“逐步拓宽”的税制设计,利用税收优惠平衡税收负担,充分参与国际碳税协调,致力于推动绿色经济的发展和促进碳达峰、碳中和目标的达成。

巴黎协定下碳边境调节税的减排效应与福利影响——基于全球价值链的量化贸易模型评估

巴黎协定下欧盟单边征收碳边境调节税违背了“共区原则”。通过构建基于全球价值链的量化贸易模型,模拟评估巴黎协定下碳边境调节税的减排效应和贸易福利影响。研究发现:欧盟单边征税与各国基于碳价差异征税均能不同程度地缓解碳泄漏问题,并将有利于欧盟、日本的福利提升;而采用成员国对非成员国征税,相比于各国互相征税具有更高的减排效率,而且相比于前两种征税方式更有利于提高美国以及中国、印度、俄罗斯等发展中国家的福利水平。美国退出巴黎协定同时显著增加了非成员国与成员国的碳排放,带来更严重的碳泄漏问题,而征收碳边境调节税会明显降低美国的福利水平。如果中国退出巴黎协定同样会加剧全球的碳泄漏,通过实施碳边境调节税可降低碳泄漏,并促使中国通过结构效应进行减排,但是会显著恶化中国的贸易条件导致福利损失。此外,进一步的全球价值链机制分析表明,全球价值链的紧密联系会显著降低全球碳排放强度和全球总排放。

现行消费税、绿色投资对碳排放的影响研究

为实现“双碳”目标,基于2008—2021年中国省级面板数据,构建双向固定效应模型、调节效应模型和门槛效应模型,实证探究碳排放受现行消费税和绿色投资的影响。研究结果表明,目前中国消费税未能抑制碳排放增长;绿色投资对现行消费税和碳排放间关系具有负向调节作用,特别是在华北、华东等强绿色投资区域,绿色投资调节效应较强;绿色投资存在门槛效应,当投资额超过门槛值,绿色投资的抑制作用逐渐减弱。

CGE Model Measures Carbon Duty's Impact on China's Exports

Carbon-motivated border tax adjustment is a unilateral international trade policy aimed at compensating for the loss ofcompetitiveness of carbon-intensive products due to carbon dioxide abatement actions.It violates fundamental principlesof the UNFCCC and potentially conflicts with the core WTO principle of non-discrimination as reflected in the GATTArticle Ⅰ and Article Ⅲ.Based on an analysis of carbon emissions embodied in China’s industrial exports,this paperevaluates with a recursive dynamic CGE model the potential impacts of the carbon duty on China’s industrial production,exports and employment.The results of a simulation show that with a tariff rate of US＄30 or US＄60 per ton of carbon,theoutput of China’s industrial sectors would decline by 0.62-1.22 percent,exports by 3.53-6.95 percent,and employment by1.22-2.39 percent.The authors suggest several measures of alleviating the impacts of carbon duty and put forward a carbonduty policy based on carbon consumption per capita as a countermeasure.

欧盟碳边境调节机制的探析及其对中国的影响和应对

欧盟碳边境调节机制(CBAM)本质上是一种新型的技术性贸易壁垒,是欧盟针对部分进口商品的碳排放向企业征收税费,该法案的实施有助于欧盟恢复经济并抢占全球气候治理的话语权及“碳排放”权的定价权,防止欧盟内部企业向排放成本更低的国家进行转移,从而避免“碳泄露”。文章阐述了CBAM出台的背景、进展及意义,对CBAM实施可能对我国相关产业产生不同程度影响进行分析,建议应紧抓挑战和机遇,构建企业欧盟碳关税信息披露相关技术指南,推进可再生能源和碳交易市场机制建设。

国际绿色贸易壁垒形势下完善我国碳核算体系的对策研究

当前,一些国家和地区以应对全球气候变化危机为由组建了绿色贸易“碳壁垒”,试图利用碳排放核算和认证优势对我国产品出口形成抑制影响。面对这些新挑战,我国需完善碳核算体系建设,助力构建公平合理、合作共赢的全球气候治理体系和全球贸易体系。本文以完善我国碳核算体系为研究目标,总结了碳核算体系的内涵及建设进展,介绍了国际绿色贸易机制的核算报告要求,并采用比较分析法分析了我国碳市场、欧盟碳边境调节机制、《欧盟电池和废电池法规》在核算边界、核算方法、数据支撑及质量保障体系3个方面的差异。研究发现,我国碳市场在核算方法上与国际绿色贸易机制具有一致性,但在碳足迹体系、数据支撑及质量保障体系方面仍存在较大差距;这导致我国出口型企业依赖现有的核算体系将不足以应对“碳壁垒”,而核算体系的差异性可能进一步影响我国新兴产业的发展。为此,我国应秉持坚决反对缺乏公平性的绿色贸易壁垒这一基本立场,同时采取完善碳核算体系的具体措施:完善产品层面的碳核算体系,建立具有高公信力的排放因子数据平台,加强科研机构的研究支撑,强化数据安全管理,尽快建设受影响企业的碳排放核算与报告能力。

欧盟碳边境调节机制的内容、影响及中国应对

基于《欧洲绿色协议》下的长期绿色发展战略,欧盟出台了以防止全球碳泄漏和促进全球碳减排为导向的欧盟碳边境调节机制法案。中长期来看,欧盟作为世界重要经济体,此举将对碳定价体系不完善以及减排技术不发达的发展中国家造成直接贸易冲击。对于我国而言,将削减我国碳密集型产品对欧出口竞争力,增加我国碳密集型企业境外合规负担,扭曲与气候治理相关的全球贸易和国际税收格局。我国应当积极主动与欧盟就碳边境调节机制规则内容开展磋商、谈判,谋取更多的绿色转型空间;协同碳交易市场体系加快国内碳税制度的立法与完善,牢牢把握对出口碳密集型产品的征税权;构建与我国相适应的碳边境调节机制,完善绿色税收收入国内外双重循环体系,在缓解外部经贸压力的同时促进我国碳中和进程。

欧盟碳边境调节机制的贸易属性与中国的对策

欧盟碳边境调节机制要求进口商根据特定进口产品的碳含量与欧盟碳排放交易市场的配额价格购买并提交相应的排放配额,由此支付特殊的碳成本,从而对国际货物贸易造成了限制性影响。就其贸易属性而言,它不属于关税措施,也不构成在进口环节加征的国内税费,而是一项具有数量限制效果的进口措施。为应对欧盟碳边境调节机制,防范跨境单边气候措施的使用,中国应深刻揭露其贸易保护主义特质,积极开展中欧合作应对气候变化,努力构建绿色低碳贸易规则体系,加快完善国内碳市场的建设。

“双碳”背景下我国碳定价机制发展现状与建议

为有效减排,实现我国“双碳”目标、推进中国式现代化,本文系统梳理并总结了我国在碳税、碳市场、碳边境调节措施等碳定价机制方面的发展现状。研究发现,目前我国碳定价机制正在运行的仅有碳市场,内部碳定价在部分企业被采用,其他碳定价机制还未实施,整体尚处于碳定价机制的加速发展阶段。基于此,本文提出了我国碳定价机制应该推进碳定价机制立法进程、构建系统性碳定价机制、积极与其他经济体合作构建碳定价机制等方面的发展建议,以供参考。

政府环境规制对企业低碳技术创新行为的影响机制研究

为了促进企业实施低碳技术创新行为,本文利用演化博弈理论和数值仿真方法,建立政府与企业间的演化博弈模型,分析低碳技术创新投入补贴、碳税和碳排放权交易三种环境规制工具对企业低碳技术创新行为的影响机制。结果表明:政府有必要实施环境规制来激励企业实施低碳技术创新行为,且三种环境规制对企业影响各不相同;单独实施创新投入补贴或碳排放权交易对企业低碳技术创新行为激励效果不佳,需与碳税制度结合才能起到有效的促进作用;三种环境规制工具的合理组合对企业实施低碳技术创新行为的激励作用效果最佳;从长远看,随着时间的推移政府可以逐渐放松环境规制力度,企业也会继续自发实施低碳技术创新行为。

碳税预期对江苏林业产业的规制效率分析

林业产业的生态属性单靠纯粹的市场机制是无法保证供给的,必须借助一定程度的规制手段才能纠正林木资源配置中出现的市场失灵。文章从林业产业碳税设计的原则与要求出发,构建了CO_2减排模型,设计了碳税规制效率指标,并以江苏林业产业为研究对象,预测了2014-2020年江苏省林业产业总产值及CO_2排放水平,指出预期碳税征收可采用芬兰的低税模式,并对林业产业碳税规制效率进行衡量。研究认为江苏林业产业的产值依然以均衡的比例保持递增趋势,单位产值排放的CO_2量成递减趋势,且下降幅度趋缓。说明碳税的征收可以提高林业产业的运行效率,但短期内难以实现林业产业的CO_2绝对减排。

碳税规制的清洁技术偏向效应研究——一个分工视角

基于迂回生产的超边际分析,文章构建一个使用中间技术(污染技术或清洁技术)迂回制造最终产品的理论模型,从分工视角研究了碳税规制(排污税或减排补贴)影响清洁技术偏向的微观机理,揭示出污染型完全分工模式、清洁型完全分工模式和过渡型完全分工模式结构对碳税规制的清洁技术偏向效应具有异质性。具体结论表明:政府实施碳税规制(排污税、减排补贴等)会对清洁技术偏向产生显著正向效应,并且在"结构跳跃"阶段带来社会福利的增加;而有利于打破污染型完全分工结构的锁定效应,推动经济结构升级至清洁型完全分工结构。文章关于环境政策激励清洁技术偏向的理论创新,对于当下的中国经济转型,特别是从污染技术的分工结构转向清洁技术主导的分工结构具有现实的指导意义。

双重管制政策下碳减排效率

从理论上分析碳排放交易机制与碳税双重管制政策下,碳排放价格与社会碳减排量下降扭曲碳减排效率。在碳排放交易机制下,政府可以下调碳排放量上限诱使碳排放价格和社会碳减排量增加,提高社会碳减排效率。

全球碳定价机制发展现状、趋势及对油气行业影响

在全球推进碳减排的背景下,越来越多的国家采用碳定价工具,通过经济手段对碳排放行为进行管理和引导。国际碳定价机制的覆盖范围不断扩大,碳价格水平和碳定价收入大幅上涨,但国际平均碳价格仍远低于实现《巴黎协定》温控目标所需水平,且发展不均衡问题突出,碳定价机制覆盖区域仍以欧美国家为主,发达国家与发展中国家间碳定价收入存在巨大差异。随着全球气候治理加速,国际碳定价机制呈现强化发展趋势,数量稳步增长,价格水平呈波浪式螺旋上升。发展中国家加速发展碳排放交易市场和碳税机制,但短期内与发达国家间的差距难以弥合。发达国家加速建设碳边界调节机制,但前景和效果面临较大不确定性。在此情况下,当前碳定价机制对油气行业的影响较为有限,资源国也倾向于采取科学合理的税收设计达到平衡减碳与自身发展的目的。未来碳价格影响趋于加强,将加速推动油气行业低碳转型。建议在政府层面加强国家政策导向,扩大碳排放交易市场覆盖范围,构建碳排放量核算体系,合理规划总体税收设计;在行业层面,高度重视碳排放交易对行业的影响,加强研发创新力度促进碳减排,紧密跟踪境外资源国碳定价机制发展趋势,积极应对海外投资项目碳价格风险。

碳关税的合法性分析——以WTO为视角

WTO与碳关税有关的规则主要包括GATT1994中的边境调节税、最惠国待遇原则、关税约束原则、国民待遇原则、一般例外条款等。碳关税在本质上是一种与碳排放有关的进口环节边境调节税。GATT1994第20条可能成为碳关税合法的依据。WTO争端解决案例为分析这一问题提供了有益的资料。碳关税的设计只有满足一定的条件,才能符合WTO规则。

在WTO框架下对进口内涵碳产品征收碳税的可行性探讨

由于在同类产品间造成了差别待遇,所以对进口内涵碳产品征收碳税违背了GATT第1条最惠国待遇原则和第3条国民待遇原则。因此,要想在WTO框架内采取此类措施,就必须保证其符合GATT第20条例外条款的规定。其中最为关键的就是,此类措施对同类产品给予差别待遇的依据应仅限于产品的碳含量,而不应扩展至其他方面,如产品的出口国等。此外,WTO成员方在采取此类措施时还应确保基本的公正和正当程序,以保障相关进出口商和出口国的正当权益。

欧盟绿色复苏对中欧经贸关系的影响

新冠肺炎疫情对欧盟经济社会造成严重冲击,疫情加深欧盟各界应对气候变化的共识,绿色复苏理念深入人心。作为欧盟史上规模最大的财政刺激计划,欧盟复苏计划以“欧盟绿色协议”为核心思想,融入了一系列引导经济实现绿色转型的具体措施,显示出“后疫情时代”欧盟以经济复苏为契机促进绿色转型的决心。然而,欧盟绿色复苏也将推升贸易壁垒和市场准入门槛、加大对外规则标准制约、减少对外依赖及合作需求,无疑将会为中欧经贸关系带来新的干扰因素。中国需正视欧盟绿色复苏理念:一方面,挖掘中欧双方在绿色经济领域的合作潜力,寻求深化双边经贸关系的新动力;另一方面,坚持底线思维,丰富完善国内应对气候变化相关机制建设,预防欧盟基于绿色规则标准的潜在制约。

我国煤制天然气产业动态、存在问题及建议

介绍了我国天然气供需状况和煤制天然气产业的发展现状,分析了煤制天然气工艺相关核心技术及整体工艺特点,认为煤制天然气工艺技术相对成熟。在煤制天然气产业化发展过程中,应考虑解决管网准入、调峰、定价机制、碳税等问题,并提出了一些国家层面上需统筹考虑的合理化建议。

美国拟征收碳关税对广东出口的影响:实证评估及政策含义

美国拟从2020年开始对中国等国出口产品征收惩罚性的碳关税,广东出口因此面临潜在的负面冲击。基于30/60/85美元/吨CO2的碳关税情境,实证评估美国拟征碳关税对广东22种产品出口的可能影响。结果表明,碳关税对广东出口将有较大的负面冲击,但是影响程度因产品类别不同存在很大差异。具体而言,煤、原油等产品受冲击较大,而水泥、纺织材料等产品受冲击相对较小。结果同时表明,并非所有的碳排放密集型产品出口会受到严重冲击,相反,一些非碳排放密集型产品却可能会受到严重影响,揭示出碳关税对出口的冲击并非完全取决于碳排放强度。文章最后从四个方面揭示其中的政策含义。

产业关联视角下的碳关税征收对我国产业经济的影响

最终需求的生产诱发系数和依存度系数揭示,我国高耗能产业部门生产对出口依赖程度较高;碳关税征收在减少高耗能产品出口的同时,由于其产业影响力较大,会对其它产业部门的生产产生较大的波及。高耗能产业部门的感应度系数表明,当各个部门的最终需求变化时,其生产将受到较大的影响。碳关税对高耗能产品的征收最终会通过产业间的关联波及各个产业部门,进而全面影响我国产业经济的发展。