个人商业养老保险市场分析与选择

个人商业养老保险是养老保险保障体系的重要组成部分,而个人商业养老保险只是补充养老的形式之一,面临多种替代模式的竞争。目前,市场上个人商业养老保险的产品具有鲜明的中国特色,基本反应了市场的主流需求。当前个人商业养老保险面临着最好的发展机遇,但也有来自理念、投资和销售等方面的挑战。发展个人商业养老保险取决于国家、保险企业、销售人员和客户的多重选择,而客户的认同是最重要的。

我国个人商业养老保险税收优惠测算及政策优化——基于个税递延型商业养老保险试点破冰现状

个税递延型保险作为养老保险体系第三支柱的重要补充手段已成为发达国家的普遍选择。我国人口老龄化的不断加剧也使得实行个税递延型养老保险迫在眉睫,但试点状况未达到预期。

个人养老金时代下信托助推养老第三支柱发展的研究

2022年11月,我国个人养老金制度正式落地,与其他个人商业养老金融业务共同构成我国养老第三支柱,标志着养老第三支柱进入全新发展阶段。面对老龄化加速、居民财富增长与养老需求增加的时代背景,第三支柱的制度性创新在金融领域将开启“个人养老金”的新时代。目前我国养老三支柱发展不平衡,第三支柱亟需发挥潜力,养老信托作为养老金融的组成部分,能够发挥自身制度优势推进第三支柱的发展。研究发现,信托可结合多种养老场景,设置结构多样的信托产品,并针对不同类型的老年人群体提供有针对性的养老信托产品和服务策略,满足长者、家属与社会多方需求,为服务我国多层次养老金体系建设发挥积极作用。

个人商业养老保险发展机遇

在现在国家推行个人递延税商业养老保险试点的背景下,如何通过商业养老保险完善我国养老金体系成为大家的关注点。个人商业养老保险面对着新的发展机遇,这种机遇正在加快推进个人商业养老保险的发展,从而使得我国养老金体系更加平衡稳固。

个税递延型商业养老保险的政策效应与优化策略——个人养老金计划的国际比较和上海案例的模拟测算

个人税收递延型商业养老保险是完善我国多层次养老保障体系的重要举措,设计合理高效的税收优惠制度是促进其市场覆盖和发育的关键。典型国家的个人养老金计划实践经验表明,采用最为广泛的模式是EET和EEpT,缴费阶段"比例限额+相对定额限额"、领取阶段部分免税的税收优惠制度设计更为合理。对上海市的模拟测算结果显示,现行政策对同时缴纳三险二金的中等收入群体的税收激励效应最大,参保人的福利水平因收入、年龄、性别和投资收益率不同而有较大差异,缴费限额在1 000～1 200元时政策实施的税收成本在政府财政可承受范围内。因此,应采取EET与TEE相结合的税收递延模式,对不同群体制定不同的税收递延限额,对弱势群体给予缴费补贴,并扩大个人养老储蓄账户的功能。

个人递延型商业养老保险市场调查及发展前景分析——以福建省为例

本次课题研究适逢并捕捉了我国个人税收递延型商业养老保险试点的关键时期,通过对此险种的宏观分析和对试点情况的具体调研、统计和思考,本文将试点情况更详细地反馈出来,为试点工作的进行和改进提供建议。本文通过对该保险的理论研究、福建省推行现状及其效益、缺陷和建议三部分进行系统的阐述分析,旨在促进该产品的落实和我国养老保险"第三支柱"的发展,构建多层次养老保障体系。

对推行个人税收递延型商业养老保险试点的思考

本文首先阐述开展个人税收递延型商业养老保险试点的背景以及其重要作用,随后从与个人所得税的设定宗旨相冲突、涉及范围较窄、扣除限额过小等方面对个人税收递延型商业养老保险所面临的发展问题进行剖析,最后针对我国国情对个人税收递延型商业养老保险所面临的发展障碍提出建议。

个人税收递延型商业养老保险发展探讨

2018年,我国个人税收递延型商业养老保险破冰试点,然而试点政策在覆盖人群、税收优惠以及运营设计等方面都存在不足,试点结果远低于预期。本文从我国养老金体系所面临的问题以及政府社会保障责任理论两个方面讨论发展第三支柱养老保险的必要性和紧迫性,结合试点情况分析目前第三支柱养老保险所面对的实践困境,并提出优化建议。

英式逆拍卖可以提高第三支柱养老保险市场效率吗?

第三支柱养老保险市场效率是衡量其是否健康发展的重要因素。将英式逆拍卖引入第三支柱养老保险市场,从投保人的期望收益与保险公司的签单率入手,分析第三支柱养老保险市场效率。结果表明,投保人的期望投保成本与投保人总收益呈现倒“U”型结构,重新解释了“劳动者参加税延养老险具有累退效应”的研究结论,投保人的总收益、保险公司的签单率均与保险公司数量呈现正向关系,投保人的心理预期保费与保险公司的签单率呈现正向关系。基于此,建议政府部门规范第三支柱养老保险市场准入门槛,鼓励保险公司经营税延养老险,呼吁保险公司针对不同收入群体设计税延养老险,以扩大第三支柱养老保险覆盖面。

养老基金管理的国外模式及其启示——以英国、智利的案例分析

本文通过对英国和智利两国养老保险基金管理模式的对比分析,认为我国在现行的养老保险制度下,应加强养老保险基金的监管,增加养老保险基金的投资规模,鼓励个人商业养老保险的发展。

论完善我国养老保险制度的必要性

伴随市场化、城镇化、人口老龄化的程度提高,养老保险的任务越来越重,政府管理的压力越来越大,进一步完善养老保险制度面临着诸多问题和严峻挑战。本文以我国现行的养老保险制度的现状为背景分析了制度存在的问题,借此为完善我国养老保险制度提供参考。

深化改革 进一步完善多层次养老保险体系

养老保险是社会保障制度的主体部分,但也是存在问题较多,深化改革十分困难的社会保障项目。截至2010年,我国60岁及以上老年人口达到近17765万人,占全国总人口的13.26%,人口年龄结构已步入老年型社会。在此背景下,伴随着市场化、城镇化进程的不断推进,国家养老保险制度建设的任务会越来越重。本文试以社会保障专业理论,社会工作专业理论为基础,从我国养老保险体系现状着手,分析我国养老保险体系的不足及未来方向,提出深化现行养老保险制度改革的建议。

个税改革如何影响了个人税收递延型商业养老保险的需求

个人税收递延型商业养老保险是我国建设养老保险第三支柱、完善养老金制度体系、补充养老金收入水平的重要举措。本文基于两次个税政策调整的准自然实验,利用税延险实际投保人的真实微观数据,通过Probit模型和双重差分法实证研究影响参保人保险行为的微观因素。研究结果表明:(1)随着个人月收入的上升,参保人面对政策冲击选择停保的可能性较低。(2)第一次政策冲击直接提高个税起征点,实际月收入的上升带来参保人停保概率的显著下降;第二次政策冲击新增六项专项附加扣除,税收优惠带来的替代效应超过了收入效应,降低了参保人对税延险产品的需求,参保人停保概率显著上升。(3)按税延险产品分类,A类和B1类产品的停保概率较低;而B2类产品由于收益灵活性较低,停保概率较高;C类产品的停保概率受政策冲击不显著。(4)按地区分类,经济发展水平较低的地区,参保人停保概率更高。(5)其他影响因素中,年龄与参保人停保概率呈显著负相关关系;工资收入人群和国有企业人群的停保概率更低;而性别对停保概率的影响不显著。

我国商业养老保险发展趋势研究

随着老龄化程度加深,从国家政策、监管导向、居民养老保障需求及行业发展来看,我国商业养老保险已迎来快速发展的历史机遇期,将成为寿险业的主要业务之一。本文探究了美国、韩国等国际发达保险市场个人商业养老保险的产品特点和演进趋势,同时结合我国当前实际现状,建议保险公司提升养老保险战略定位,坚持客户需求导向,多样化产品设计;搭配产品组合及医养服务提升养老产品吸引力;坚持合规审慎经营原则,防范长期利差损风险及长寿风险。

个人税收递延型商业养老保险受益群体和财政负担分析——基于新旧个人所得税税制的比较

2018年5月,个人税收递延型商业养老保险在上海市、福建省和苏州工业园区展开试点,在一定程度上激励了个体的投保热情。而伴随着2018年新一轮的个人所得税税制改革,税延型养老保险的税收激励大幅下降,受益群体的范围严重缩减。本文通过构建工资性收入个体在投保环节和养老金领取阶段的精算模型,运用数值模拟比较了税延型养老保险在新旧个税税制下的受益群体范围,同时测算了在维持旧个税税制下受益群体范围不变的前提下,新个税税制下养老金领取阶段的缴税税率以及此时的财政负担。文章得出结论:如果要维持旧个税税制下税延型养老保险的受益群体范围,税延型养老保险应较大幅降低领取阶段的缴税税率,但这并不会导致财政成本的增加。在此基础上,文章对如何推动我国税延型养老保险的良性发展提出了相关合理建议。

发挥信托制度优势助力养老第三支柱的路径研究

2022 年我国正式实施个人养老金制度,个人养老金与其他个人商业养老金融业务共同构成养老第三支柱,标志着我国三支柱养老政策框架正式确立。但目前个人养老金产品供给不足,产品目录中四类产品数量占各类存续金融产品数量的比重不足 3%,同质化程度高,亟须其他养老金融业务如养老信托扩充产品体系,一方面弥补个人账户养老金产品供给的短缺,提供差异化的养老产品,另一方面打造养老金融服务生态圈,为国民提供综合化养老服务。信托业作为养老金融的参与者和重要的资管子行业,可利用信托天然制度优势解决养老难题,实现养老金融与养老服务、养老产业的深度融合,提供有针对性的养老信托服务策略,助力我国第三支柱养老生态建设。

养老保险税优政策的本土探索、国际经验与提升路径

养老保险第二、三支柱是我国多层次、多支柱养老保险体系发展的短板。税收优惠政策是各国政府激励养老保险第二、三支柱参保的核心手段之一。近年来,我国针对第二、三支柱也推出了相关的税收优惠政策,然而效果不甚理想。为了探究养老保险税优政策在我国“失灵”的原因及提升路径,本文分析了我国税优政策的规则设计、实践困境及其深层次原因,认为当前政策存在激励力度不足、管理流程不畅、与外部税收制度环境不衔接等问题,抑制了职工和雇主的参保意愿。借鉴美、英、德等典型国家的实践经验,发现各国税优政策的设计重点在于增强灵活性、维护公平性和控制成本,而税优模式的选择权、财政补贴、匹配缴款和自动加入制度等政策组合更能互补不足,发挥最佳效果。为完善我国养老保险税优政策、发展养老保险第二、三支柱,本文建议:对现行的税优政策进行更加精细的设计,采取组合型政策工具综合施策,着力提高雇主参保缴费的积极性,整体谋划推动多层次、多支柱养老保险体系和养老金市场的协同发展。

对我国养老金融的思考

我国人口老龄化趋势逐渐形成,政府养老负担日益加重,第三支柱个人养老是我国养老问题的破局之路。本文回顾了美国养老保险体系的发展历程,总结了我国养老保险体系建设情况,基于我国养老金融市场现状及存在的问题,提出大型商业银行应充分发挥天然优势,在顶层设计、产品研发、配套服务、融资支持、金融创新等方面积极布局养老金融市场。

基于政企能力共演化的第三支柱养老保险发展途径

第三支柱养老保险作为2021年全国两会焦点词汇,首次被写入政府工作报告。养老保险制度结构失衡所导致的余额危机不断凸显,调整制度结构,发展第三支柱养老保险刻不容缓。从政企能力存在差异的制度逻辑出发,政府和企业应共演以形成合力,推动第三支柱养老保险的发展。