延迟退休对个人账户养老金替代率的研究

随着我国老龄化步伐的加快,现有的养老保险制度已经无法有效保障老年人的退休生活,同时也给国家财政带来极大压力。对比借鉴西方国家已实行的保险体制,延迟退休将成为我国减轻养老金支付压力、缓解人口老龄化的主要对策。由此可见,延迟退休是我国养老保险制度改革的大势所趋。本文以延迟退休为研究背景,从养老金替代率的视角出发,对相关理论做综合梳理并对本文涉及到的养老金替代率、个人账户养老金、延迟退休等基本概念做界定;全面分析对比其他影响因素,详细阐明延迟退休对个人账户养老金替代率的影响效果,对我国改革现有养老保险制度提出建设性建议和意见。

延迟退休和提高基金收益率对个人账户养老金替代率的精算分析

由于个人账户养老金社会平均工资替代率不断下降,养老保险制度财务平衡面临挑战,有关延迟退休和养老金入市讨论较多。对延迟退休和提高基金收益率对个人账户养老金社会平均工资替代率的影响进行组合研究表明,二者都有积极影响。提高基金收益率效果优于提高延迟退休,但二者组合产生的效果更明显。同时出台延迟退休和基金市场化运营两种政策应是积极考虑的政策取向。

强制性个人账户养老金计发办法改革对替代率影响的实证研究

国内很多学者主张参考商业年金产品的设计改革我国现行强制性个人账户养老金的计发办法。针对这种提法,借鉴商业年金产品的设计,结合个人账户的积累和发放过程,对我国强制性个人账户养老金的替代率水平作了实证研究。通过精算模型和定量分析,得到以下主要结论:1.在合意的假设条件下,按照商业年金产品的设计改革现行计发办法可以使个人账户养老金替代率达到合适水平。2.延迟退休和提高投资回报率对提高个人账户养老金替代率有显著作用。3.对投资回报率的随机模拟结果表明个人账户基金的投资渠道理应放宽。

基于平均余命的中国养老金个人账户缴费率研究

平均余命是影响个人账户缴费率的重要因素之一。在退休人口平均余命逐步延长的趋势下,现行缴费率下的个人账户养老金积累额不能满足退休人口平均余命期间的支付需求,不能保障基本生活需要。如果不能及时依据平均余命适当调整个人账户缴费率,退休人口将面临因长寿风险而陷入生活贫困的境遇。本文测算了平均余命提高条件下中国2000~2050年个人账户缴费率的上限值与下限值范围,分析了职工个人缴纳养老保险费的经济承受能力,并提出了若干建议。

我国人口死亡率建模与养老金个人账户的长寿风险分析

文章使用带有惩罚的泊松对数双线模型对死亡率进行建模,并使用该模型对人口未来死亡率进行预测,最后研究了预期寿命的变化对我国养老金个人账户的影响。研究结果表明:提出的带有惩罚的泊松对数双线模型能够更好的拟合我国人口的死亡率状况;我国人口的死亡率在未来呈下降的趋势,而现有生命表对人口未来死亡率改进估计不足;预期寿命的增加使我国养老金个人账户存一定的缺口,而且随着时间的推移,缺口的规模会不断扩大。

基于人均寿命提高的养老金个人账户缴费率研究

现行的中国养老保险制度是"统筹账户和个人账户"相结合的部分积累模式。其中,个人账户不具备代际内收入再分配的功能,属于私人商品。个人账户缴费率的高低不仅影响到个人当期的可支配收入,而且间接影响到其退休后生活水平的高低。现行养老保险制度下的个人账户缴费率只能保障退休人员10年的生活,而目前男女退休职工的算术平均余命已接近17年,因此,随着人均寿命提高且不断延长,如果不能及时调整个人账户缴费率,那么退休人口将面临着因长寿带来的生活无保障的情况。本文则通过以现有的理论研究为基础进行合理测算,力求得出基于人均寿命提高调整个人账户缴费率的理论依据和政策依据。

随机利率对养老金个人账户的影响分析

养老金个人账户由于积累时间长,受利率的影响非常大,而利率又是经常变动的,原有的关于养老个人账户利率影响的讨论大都集中在固定利率上,与实际会有很大的偏差。本文把固定利率推广到随机利率,探讨了随机利率对个人账户养老金积累额的影响,更有利于决策者对养老金政策进行决策。

企业职工基本养老保险个人账户改革方案比较研究

企业职工基本养老保险的参保职工去世时其个人账户有余额的,余额部分可继承;领空个人账户余额仍然存活的参保职工可以继续领取个人账户待遇直至身故,带来个人账户基金收支缺口。在计发月数偏小、个人账户投资收益率不高、记账利率虚高情况下,基金收支缺口进一步扩大。本文对四种个人账户改革方案进行模拟,比较不同改革方案的优缺点。研究发现:(1)在“仅取消可继承规定”的方案一下,或“不可继承+按平均退休余命调整计发月数”的方案二下,遗产差都远小于长寿差,个人账户无法实现基金收支平衡;(2)如取消可继承规定,能消除个人账户收支缺口的计发月数远高于可支付至平均退休余命的计发月数;(3)在“可继承+个人账户实际余额‘领空不领’”的方案三下,或“可继承+按极限年龄调整计发月数”的方案四下均可实现个人账户基金收支平衡;但方案三下长寿参保职工在领空个人账户余额后养老金替代率会大幅陡降,方案四则将待遇降低的冲击分摊在整个待遇领取期。个人账户改革方案需要在可继承规定、基金收支平衡和养老金替代率之间做权衡选择。上述研究发现对机关事业单位工作人员基本养老保险和城乡居民基本养老保险个人账户改革同样具有参考意义。

个人账户收支模型分析养老金缴纳率影响因素

在个人养老保险账户收支平衡的模型下,来分析养老金问题中的影响因素.通过模型建立及具体的数据分析可以看出养老金个人账户的平衡金额和缴纳率与参保年龄、参保年限、贴现率、投资回报率和工资的增长率都有关系.根据各因素的影响给出有益于养老金个人账户的建议.

延迟退休年龄对养老金替代率的影响--基于城镇职工基本养老保险个人账户视角分析

借鉴国外发达国家的成功经验,延迟退休成为缓解人口老龄化、减轻养老金给付压力的应对之策。本研究欲以人口老龄化为研究背景,以城镇职工基本养老保险个人账户为研究对象,根据个人养老金缴费义务和权力的平等原则建立个人账户养老金精算平衡模型,探究延迟退休年龄对养老金替代率的影响。

延迟退休年龄对养老金个人账户替代率的影响

退休年龄与基本养老保险参保人员的缴费年限相关,而缴费年限关系到基本养老保险个人账户总额的积累,从而影响个人账户养老金替代率水平。因此,基于生命周期理论的思考,研究以城镇职工为研究对象,构建个人账户养老金替代率精算模型,来探讨退休年龄对个人账户养老金替代率的影响。通过对精算模型进行运算,在其他条件不变的情况下,延迟退休年龄可使个人账户养老金替代率水平提高,认为通过延迟退休年龄,可缓解养老金支付压力,提高个人账户养老金替代率水平。

社会养老保险中个人账户养老金给付标准精算模型及模拟分析

针对中国目前关于个账户中“中人”的过渡养老金给付不规范的现状,本文利用保险精算学中生存年金理论得到过渡性养老金给付的精算模型。根据个人账户中养老金给付模型并结合1990年全国人口生命表的数据,指出我国政策规定的关于个人账户中养老金发放标准存在偏高的问题。

基本养老保险个人账户收益率与替代率关系定量分析

基本养老保险之目的是为退休人员提供合意的退休金,避免陷入老年贫困。本文分别从现行制度计发办法和实际生命余岁精算的角度出发,定量分析了我国基本养老制度个人账户收益率与其替代率的关系,提出应高度重视当前个人账户低收益率所带来的严重后果,较高的收益率既是替代率的重要保证,也是累积制优越性的重要体现。而收益率的重要性却没有在政策制定中充分体现,低水平计息、微不足道的替代率皆与当初设想相去甚远。结论:既然建立了个人账户就应该将其做实并通过市场化运营获得较高的回报;而在还未有效地解决好收益率的情况下,不应草率地再将个人账户推广至其他群体,以免使更多人受损。

强制性个人账户养老金计发办法改革对替代率影响的实证研究

国内很多学者主张参考商业年金产品的设计改革我国现行强制性个人账户养老金的计发办法。针对这种提法，借鉴商业年金产品的设计，结合个人账户的积累和发放过程，对我国强制性个人账户养老金的替代率水平作了实证研究。通过精算模型和定量分析，得到以下主要结论：1．在合意的假设条件下，按照商业年金产品的设计改革现行计发办法可以使个人账户养老金替代率达到合适水平。2延迟退休和提高投资回报率对提高个人账户养老金替代率有显著作用。3．对投资回报率的随机模拟结果表明个人账户基金的投资渠道理应放宽。

强制性个人账户养老金评价标准及其在中国的应用

强制性个人账户养老金通行的评价标准可概括为"产权明晰、微观经济、宏观有效、正外部性"四点,此四点中,产权明晰是基础,微观经济和宏观有效是核心,正外部性是延伸。城镇职工基本养老保险制度中的个人账户作为一种强制性的私人养老金制度,以此四个标准来度量这一制度还有许多地方亟待改进。养老保险制度的改革必须以厘清产权为基础,界定好政府、社会和个人的责权关系,实行统账分离、参量改革并清偿欠债,一方面维护社会养老保险制度的公平和可持续性,另一方面促进自愿性个人养老储蓄的新发展,以此为基础完善老年收入保障制度的社会治理体系。

新农保个人账户养老金计发系数评估

根据《国务院关于开展新型农村社会养老保险试点的指导意见》的规定,目前我国新农保个人账户养老金计发系数为139。通过推导出的新农保个人账户养老金计发系数的计算公式测算,发现目前的新农保个人账户养老金计发系数过小,个人账户在未来会存在收不抵支的风险。新农保个人账户实行的是完全积累制,一开始就是实账,在收不抵支时,应主要从制度设计和运行上找原因,而不是让国家财政来承担兜底责任。因此,建议适时调整新农保个人账户养老金计发系数,同时个人账户养老基金应进行市场化投资运营,以提高个人账户收益率。

“做实做小”个人账户对个人养老金水平的影响

本文引入养老保险金记账利率和工资增长率,测算了在不同初始缴费工资和缴费年限条件下实施“做实做小”个人账户政策对参保人养老金水平的影响。通过分析得出:1.政策调整后,养老金给付结构较调整前更能体现缴费积累与养老金水平的内在经济联系;2.政策调整后个人养老金水平普遍不如政策调整前的水平,政策调整后养老金水平高于政策调整前均出现在缴费年限较长以及初始缴费工资较高的情况下;3·政策调整对不同的参保人影响不同。政策调整加大了低初始缴费工资人群的生活压力,拉大了男、女职工退休养老金的差距,不利于当前社会男女平等和贫富分化问题的解决。

个人账户中养老金给付精算分析

本文在现行年度个人账户养老金给付精算模型的基础上进行了改进,使得个人账户养老金给付精算模型适合于现实的月度缴费和给付数据,并对个人账户中养老金的个人缴费率、预定利率、缴费年限和工资替代率进行了测算,得出了一些重要的结论。

养老金个人账户受通货膨胀风险影响的测算

个人帐户的通货膨胀风险是由于通货膨胀率与记帐利率非同步变动引起的,因此通过计算某个人帐户基金的两个比值,即在无通货膨胀情况下的累积额与发生通货膨胀下的累积额之比和无通货膨胀情况下的理论现值与发生通货膨胀下的现值之比,来预测通涨风险的大小。文章根据此原理建立精算模型对个人账户养老金受通货膨胀的作用机理进行了定量分析研究,并运用模型对影响结果进行精确测算。

对我国养老金名义个人账户制及其财务可持续性的分析

为解决养老金隐性债务问题,我国采取了转移个人账户资金用于社会统筹的方法。这一方法在国际上被称为名义个人账户制。名义个人账户制的采用,虽然有其现实合理性,但也存在许多问题,并且在财务运行上也不具有可持续性。因此,名义个人账户制不能从根本上解决养老金隐性债务。