个人账户改革对城镇职工基本医疗保险基金可持续性的影响

目的对比分析个人账户改革前后城镇职工基本医疗保险基金的收支情况,为城镇职工医疗保险制度进一步完善提供参考。方法基于职工医保基金的收入来源以及支付范围构建医疗保险精算模型,并对2021年—2060年职工医保统筹基金、个人账户基金的收支进行预测。结果个人账户改革前,职工医保统筹基金的收支差距随着时间的变化而增大,而个人账户基金大量结余;个人账户改革后,职工医保统筹基金的收支相差不大,个人账户收入的上升趋势明显放缓。结论个人账户改革一方面可以促进职工医保统筹基金收支平衡,另一方面可以减少职工医保个人账户基金结余,提高个人账户基金使用效率。

养老保险个人账户改革影响分析

《国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》(国发〔2005〕38号)从2006年1月1日起对养老保险个人账户进行改革。个人账户改革将给养老保险制度乃至整个社会带来重要的影响。

养老保险降低缴费率与扩大个人账户--征缴体制改革的“额外收获”

国家机构改革方案决定税务部门征缴社会保险费之后,媒体和业界普遍认为社会保险费将大幅增收。本文在对税务部门养老保险费增收潜力估算的基础上,对养老保险费增收部分的3个潜在用途进行分析,认为最佳方案应将增收部分与降费进行"对冲",提出了将缴费率从28%降至19%的具体方案。进而,继续提出了扩大个人账户比例的政策建议,认为这是将"基数之痛"予以"内在化"、避免道德风险的治本之道,并在19%的费率框架下又给出了新的缴费公式,认为这是稳定缴费方式和社保缴费实质性下降的唯一政策工具。最后,对扩大个人账户与降费并举的政策依据、对扩大个人账户可以提升统账结合的制度运行质量进行了详细论述。

职工基本医疗保险个人账户的制度性缺陷及优化方向

职工基本医疗保险作为我国基本医疗保险体系的重要组成部分,为国家机关、企事业单位、社会团体等单位职工的基本医疗需求和健康保障提供了较为完备的制度支持,其资金筹集方式融合社会统筹和个人账户两种方式,即统账结合。社会统筹方式符合社会保障制度互助互济的建制原则,但个人账户的筹资方式难以顺应制度核心要求,个人账户基金盘活难度大且可利用率较低,其封闭性和非流动性将阻碍医疗保险制度的可持续发展。本文基于职工基本医疗保险制度个人账户设置的合理性,探讨个人账户的制度缺陷和现实运行障碍,分析个人账户改革的必要性,并提出相应的改革建议,以促进职工医保制度的可持续发展。

医疗保险个人账户何去何从——从深圳平安保险试点看引入相互保险因素的前景

改革开放40年来,我国城镇职工基本医疗保险制度为经济社会发展作出重要贡献。但近年来,由于个人账户基金积累规模越来越大,要求改革的呼声越来越高,有观点甚至提出取消个人账户。个人账户受到质疑的主要原因包括缺乏共济性、激励性有限、存在贬值风险、管理成本高等。文本对2016年以来深圳市和平安保险联合进行的个人账户改革试点进行评述,认为深圳试点成就显著,社会保险与商业保险合作共赢是个人账户改革的一条出路;以此为基础,文本从行为经济学角度对个人账户的存废提出了看法,认为个人账户已形成一个"心理账户"的消费定势,在一定程度上可以约束医疗成本的支出,有利于缓解老年群体慢性病的支付压力,并可为未来构建"资产型"社会保障制度打下基础。问题在于个人账户需进行改革,而改革成功与否将成为个人账户存废的重要根据,如改革效果欠佳,取消账户将成为必然。由此,文本以平安保险在深圳的做法为起点,对个人账户改革的顶层设计提出政策性思考,即实现家庭成员共享的基本目标,采取主动管理的基本要求,引入商业保险机制的基本方向,尤其对引入相互保险因素的基本思路作了分析。

坚持统账结合与扩大个人账户:养老保险改革的十字路口

当前,中国基本养老保险制度正处于深化改革的十字路口。文章认为,在现阶段国情之下,成功深化基本养老保险改革,必须贯彻党的十八届三中全会关于深化基本养老保险制度改革的要求,在坚持"统账结合"制度模式的前提下,实行"名义账户"制,并对制度进行结构性改革,这是激励参保人缴费、确保制度财务可持续性、减轻政府财政压力的必然选择。文章分析了扩大个人账户的3个好处及5个优势后,认为无论从契合"确保参保人权益"目标的微观角度看,还是从贯彻"高质量发展"要求的宏观角度看,扩大个人账户都应是养老金制度结构性改革的必然选择。文章还对一些学者主张缩小甚至完全取消个人账户的观点进行了分析,认为其所持的3个主要理由存在局限性,不能据此否定扩大个人账户的必要性。

城镇职工个人账户养老金制度完善研究

人口老龄化趋势加重,养老保险金统筹层次不够高,新旧养老金体制转变过程出现的历史问题,致使现在许多省份出现养老金不足以支付老人的退休金,我国目前做法是挪用个人账户的养老金来偿付这部分成本,在职职工既要负担自己的养老金部分,又要承担退休人员领取的养老金部分,形成了新的显性债务,养老金制度的公平性得不到保障;地方政府借用个人账户清偿社会统筹部门的赤字成为常态,结果造成个人账户完全成为空账。持续10余年试点做实个人账户的努力未果,个人账户没有做到完全积累。随着老龄化的深入发展,退休人口将越来越多,在职职工的压力越来越大,发现单纯依靠第一支柱和第二支柱难以解决养老金未来面临不足的问题,需要着力加强个人账户的比重,减轻当前养老金面临的困境,因此研究在职职工的个人账户养老金制度很有现实意义。本文吸取了国内外学者对于个人账户研究的经验,分析现有个人账户存在主要问题,提出相应的可行性建议,期望对我国的个人账户改革和发展提供新思路,完善我国养老保险制度。

社会保险费“流失”估算与深层原因分析——从税务部门征费谈起

本文探讨了税务部门征收社会保险费所产生的诸多"冲击",认为在目前社保部门征收体制下,社会保险费每年减收三分之一;进而,对目前社会保险费减收的诸多原因、尤其对"基数之痛"五种表现进行了深入分析,认为,目前的养老保险制度是典型的"交易型制度",它导致出现了严重偏离"统一缴费率"的"实际缴费率"和严重偏离"目标替代率"的"实际替代率";二十多年来,这些实际运行的参数逐渐使社会保险制度形成了一个"法外"的生态均衡。税务部门征缴社会保险费有可能将缴费基数和其他诸多参数"坐实",应增收四分之一,并逐渐使中国社会保险的"交易型制度"走向"法治型制度"。

医疗保险划拨比例调整对上海市城镇职工基本医疗保险基金收支平衡的影响

运用人口发展模型与医疗保险精算模型,分析医疗保险划拨比例调整对上海市城镇职工基本医疗保险统筹基金收支平衡的影响,预测调整缴费率与起付线、延迟退休政策等对基金收支平衡的影响。结果表明,政策调整后统筹基金的收支平衡状态累计可延长近10年,调整门诊统筹补偿额可使收支平衡状态延长5~12年,提高缴费率或调高起付线可使收支平衡状态延长1~2年,延迟退休政策对维持基金收支平衡的作用最为明显。