代理证券及融资业务审计

《证券法》第十条、十一条、二十四条、一百四十一条规定:“公开发行证券……未经批准或者审批,任何单位和个人不得向社会公开发行”、“证券公司销售证券,应当对公开发行募集文件的真实性、准确性、完善性进行检查,发现有重大遗漏的。

中小城市银行机构开展证券投资代理业务中存在的问题及对策

中小城市银行机构开展证券投资代理业务,可以为银行提供新的利润增长点,适应社会对金融产品及服务日益增长的多样化需求,增强自身的市场竞争力。本文主要针对目前中小城市银行机构在开展证券投资代理业务过程存在的问题及障碍进行分析,并从经营理念、产品创新、营销手段上寻求切实可行的解决措施。

证券代理业务中的“八防”措施

证券代理业务中的“八防”措施王世豪（上海市城市信用合作社联社）针对证券交易中出现的问题，为严密各项业务环节上的制度手续，市联社制订了＂八防＂制约措施，从而有效地防止了业务经营中可能出现的各类问＠．一防内部倒委托：市联社规定委托单必须经委托柜经手人加盖...

第六讲 证券交易代理业务(四)

四、委托买卖方式委托方式是指委托人通过何种方式提出委托买卖的要求.目前采用的委托方式主要有当面委托、电话委托和传真委托.

第六讲 证券交易代理业务(一)

客户买卖证券基本程序一、买卖A股基本程序g不同层次、不同类型的证券交易场所，证券交易代理业务的操作程序存在着较大的差异。交易所的集中交易是比较规范的，但不同品种的证券，又有不同的证券交易代理业务操作程序。下面，以我国目前交易所市场的操作分别就A股、B股、债券现货。

第六讲 证券交易代理业务(三)

委托买卖操作程序 一、委托买卖含义委托买卖的操作程序是证卷商为投资者受理委托业务后进行处理的整个过程。

第六讲 证券交易代理业务(二)

二、买卖B股基本程序客户买卖B股的基本程序如下(见图6—2)

经营性证券业务核算问题探讨

目前,相对于代理证券业务,自营性证券业务分为投资性证券业务及经营性证券业务。投资性证券业务分为短期投资和长期投资,按照财政部《企业会计准则——投资准则》进行核算。经营证券是指银行购入的、以赚取市场价差为主要目的、准备随时变现的有价证券。鉴于目前我国银行业的分业经营及《中华人民共和国商业银行法》

证券业务的审计操作方法初探

证券业务的审计操作方法初探刘鹏，周祺证券业务分为自营证券业务、代理证券业务和其他证券业务三种。自营证券业务是金融企业作为证券自营经纪人，为获取证券买卖的利益而在证券市场上进行的证券买卖行为；代理证券业务是金融企业作为证券代理经纪人，受客户委托，在证券...

我国银行业与证券业分离的几个问题

(一)关于银行业与证券业分离模式的选择问题 银行业与证券业的分离究竟采用何种模式,理论界不无争议。目前,有些学者主要倾向于采用严格分离模式,所持的理由是:(1)世界各国在银行业与证券业关系处理上的失当而导致危机产生的教训是深刻的,应引以为鉴;(2)银行业过度参予证券业而给证券的发展带来障碍;(3)目前我国金融业尚不发达,证券市场中的投机行为盛行,透支及非法从事信用交易现象严重,其中重要原因是银行业、证券业的信用扩张行为。 上述观点对各国两业适当分离的发展趋势缺乏分析,与我国银行业综合性经营的方向也有矛盾,同时对我国前阶段金融秩序混乱的原因也未作分析。笔者认为,我国的银行业与证券业分离应采取适当分离的模式。这是因为:

工商银行应大力拓展证券代理业务

我国证券市场未来几年的发展前景十分广阔，市场资金容量将迅速扩大。谁能及时而全面参与证券代理业务，谁就将获得大量的低成本资金；而这对于缓解银行资金紧张状况，提高经营效益无疑具有重要意义。（一）工商银行在证券代理业务竞争中具有诸多优势。国有商业银行全面参...

券商信息资源管理的策略与改进途径研究

一、研究背景与相关文献综述 现代信息技术的迅猛发展正以不可抗拒的力量改变着我们的经济生活和行为方式,在这样一个信息时代,作为市场经济主体的企业,其规模的大小已经不是制胜的决定因素,关键在于能否跟上信息化的步伐,改善经营,提高效率.为了应对信息技术的挑战和激烈的竞争,很多企业相继实现了信息资源的规范化管理,并且投入了相当的人力、物力和财力,向着信息化的方向迈进.作为国民经济以及金融行业的一个重要组成部分,信息资源的有效管理也深刻影响着券商的经营方式和产出效益,尤其是2002年我国自由化的佣金政策改革之后,信息资源的管理对券商的影响日益突出,而且自2001年下半年以来,整个证券行业持续低迷,券商亏损严重.而进入2005年,根据WTO协议,证券业将进一步加大对外开放.在这些严峻的形势下,券商除了重新思考自己的业务定位、创新盈利模式以外,更需要利用先进的技术手段,对公司内部的信息资源实行有效管理.从某种程度上说,信息时代的竞争,制胜的关键因素之一是信息资源管理的水平.

胡立成谈邮储发展方向

胡立成谈邮储发展方向最近，山东省管局胡立成局长指出，邮政储蓄要继续保持拳头业务的地位和优势，必须面向市场确立新思路，在经营重点和策略上作一系列的调整，逐步实现向集约化、效益型的转变，努力变劣势为优势，促进邮储业务持续发展。一是向结构优化要效益。优化邮...

国内商业银行参与股票市场的途径分析

受美国《金融服务现代化法案》颁布的影响 ,近两年来 ,国内学术界再一次掀起银行业与证券业究竟是融合还是分离的大辩论。从争论的结果来看 ,混业经营者占了上风。这也就是说 ,混业经营是大势所趋。因此 ,对于我国国内商业银行介入股票市场的现实途径进行考察 ,不仅有助于理论的深化 ,而且更有利于下一步的两业融合。深入实际考察 ,国内商业银行主要通过直接上市、股票质押贷款等 14种方式介入股票市场。

入世后中国股市展望

随着中国入世,核准制的实施、佣金下调,以及证券公司管理办法、银行可代理证券业务、IT公司申请证券业务牌照等政策的推出,中国的证券市场的经营环境和竞争格局将产生重大变化。现代跨国境证券交易,只需网络系统所提供的电子交易跑道和银行开放提供的资金通道。我国在电信业和银行业上的开放空间,已经形成跨境证券交易的客观条件。加入WTO后风险防范是金融业和头等大事,中国证券市场将在中国金融业对外开放和金融混业化趋势交织中发展,风险与机遇并存,是中国证券业的第二次腾飞。时代召唤英雄,英雄在时事中造就。

恒升浮出水面的冰山——《我发现了股市黑洞》的调查之一

东窗事发 1997年7、8月间,一封举报信寄到了四川省证券监督管理办公室(简称省证监办)。 举报信的内容主要是针对成都恒升实业有限公司(简称恒升公司)的,举报者称恒升公司非法从事代理证券业务、有欺诈客户、操纵市场、融资透支、虚买虚卖等一系列重大问题,还有可能触及刑事犯罪,是危及证券市场、金融秩序的重大隐患。