企业司库管理体系建设策略研究

为全面提升企业财务资金管理精益化、集约化、智能化水平,2022年国资委印发了《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》,要求中央企业搭建司库体系,坚持系统观念,明确工作目标、加强顶层设计、把握工作原则、改进管理模式,推进司库体系不断完善和持续优化,进一步加强资金管理,实现安全高效。本文从司库管理体系建设工作入手,分析具体的背景,明确主要职能,分析了企业司库管理体系建设的阻碍因素,并提出相应对策。

企业司库管理的重要性及应用路径探析

司库管理是企业财务管理的重要内容,在企业战略规划、资金运作、风险控制和绩效管理等方面发挥着重要作用。近几年,随着中国经济增速放缓,行业竞争日益激烈,企业面临的经营压力也越来越大。为了在市场竞争中占据有利地位,企业纷纷寻求多元化发展,加大了资金管理的力度。从国内外司库发展历程来看,司库管理在全球范围内已有较为成熟的发展模式。美国、英国、法国、德国、日本等国家在司库管理方面都积累了丰富的经验。国内司库管理起步较晚,在实践中也逐渐摸索出一些适合中国企业发展的管理路径。本文旨在对司库管理在企业中的应用进行初步探讨。

企业司库管理体系建设的成熟度分析

企业司库管理体系的建设是一个持续优化的过程,需要对建设成熟度进行评价。本文借鉴能力成熟度评价理念,基于ITSM成熟度模型,将企业司库管理体系的成熟度划分为5个等级,分别是初始运作的交易型司库、被动管理的管控型司库、稳定运行的运营型司库、主动服务的金融型司库和价值驱动的战略型司库,并说明每个等级的适用范围、目标、核心功能,以及管理体系和信息系统建设情况,从而为企业评价司库建设成熟度、采取针对性的改进措施提供参考。

非财务公司平台搭建金融型司库的替代方案探析

2022年国资委要求央企进一步加强资金管理,基于ITSM成熟度模型搭建的司库五阶段划分是稳步建设司库管理体系的重要基准,其中主动服务的金融型司库建设离不开财务公司,但部分央企或地方国企目前存在财务公司建设瓶颈,如何以非财务公司平台进行搭建成为破局关键。文章首先从金融型司库本质论证了存在替代方案,其次从顶层设计、职能搭建、信息系统建设三方面详述替代方案与基于财务公司的常规方案的建设差异细节,以助力替代方案落地、发挥价值。最后,进一步探讨了财务公司的建设瓶颈是否真的无从突破,并列出了有抓手的突破思路。通过构建替代方案和提供常规方案下财务公司建设瓶颈突破思路,从而助力企业顺利突破金融型司库建设瓶颈,更快更好地进入战略型司库,不断向成世界一流资金管理水准挺进。