系统观念指导下企业合规全过程实施路径研究

企业合规全过程实施包含有规可依、有规必依、违规处置三个环节。在有规可依环节,存在企业合规管理机制尚未正式入法、企业没有建立合规体系的问题;在有规必依环节,存在企业及其经营者法治意识不够充分、企业对规则不够熟悉以及中小企业难以负担合规成本的问题;在违规处置环节,存在行政监管合规激励、形式合规激励以及刑事合规与行政监管合规衔接的实施的问题。鉴于此,以系统观念为指导,完善企业合规全过程实施的路径包括加强企业合规领域的系统性立法、推动企业加深思想认识,完善合规管理系统性实施以及提高战略思维,推动企业合规激励制度系统性完善等三个方面。