这些税费优惠政策请收好

近日,财政部、国家税务总局联合发布《支持小微企业和个体工商户发展税费优惠政策指引(2.0)》,梳理收录2023年以来国家延续、优化、完善的支持小微企业和个体工商户发展的50项税费优惠政策,本刊选登其中部分内容,希望帮助纳税人缴费人知政策懂政策,及时享受政策红利。

税费优惠政策视角下小微企业财务管理工作探究

税费优惠政策的实施对小微企业的税费成本支出影响显著。为了实现小微企业在经济环境中健康、稳定地发展,优化和改进财务管理工作颇为重要。随着小微企业在国民经济中的地位日益提升,为了进一步促进小微企业群体的发展和壮大,国家对其给予了高度关注。本文首先深入分析了税费优惠政策对小微企业产生的影响,探讨了小微企业在日常财务管理工作中存在的几点问题,并在此基础上,提出了符合小微企业特点的财务管理工作优化策略。

税费优惠政策对企业成本的影响研究

2023年,紧紧围绕高质量发展这个首要任务,我国延续、优化、完善了一批税费优惠政策。中国财政科学研究院调研组基于对代表性省市相关职能部门、重点行业协会及企业的调研发现,2023年税费优惠政策聚焦经营主体减负担、稳预期,政策精准有力,征管精细有效,有效降低企业成本,稳定市场预期。但与此同时,税费优惠政策在规范性、公平性、前瞻性及激励绿色低碳发展等方面还存在进一步完善的空间。对此,本文在梳理总结全球后疫情时代税费政策特征的基础上,建议进一步提高税费优惠政策稳定性和精准性,提高税收政策区域公平性,加大绿色低碳发展领域的税收扶持力度,强化非税收入管理,提前谋划符合“双支柱”相关规则的新的税收激励方式。

税费优惠政策延续 小微企业和个体工商户再获“礼包”

3月24日,国务院总理李强主持召开国务院常务会议,会议决定延续和优化实施部分阶段性税费优惠政策,以进一步稳预期强信心,其中包括“将减征小微企业和个体工商户年应纳税所得额不超过100万元部分所得税政策、降低失业和工伤保险费率政策,延续实施至2024年底”。

支持小微企业和个体工商户发展税费优惠政策指引(1.0)

近日,财政部、国家税务总局发布了支持小微企业和个体工商户发展的税费优惠政策文件,并在8月18日对外发布《支持小微企业和个体工商户发展税费优惠政策指引(1.0)》(下称《指引》)。《指引》共包含十四项相关税费优惠政策,从优惠内容、享受条件、政策案例等方面梳理,对企业所得税减免、个人所得税减半征收等政策提供具体指引。

小微企业税费优惠难落实的原因探析

在当前的经济形势下,为了保持经济增长速度,扩大就业,必须大力扶持、发展小微企业。国家出台了一系列的税费优惠政策,在落实阶段却出现了资格认定难,税费优惠难以落实等问题。究其原因,主要是政策宣传不够、备案流程繁琐、企业怕查账、资料难备齐等等。针对这些原因,提出一些综合改进措施,让小微企业用好政策、享受优惠、促进发展。

规范完善税费优惠政策体系研究

减税降费是深化供给侧结构性改革、稳增长、增活力、惠民生的重大举措,在优化经济结构、减轻市场主体负担、激发市场主体活力、助推经济爬坡过坎中发挥了重要作用,但也增加了财政收支压力。课题组通过对“十三五”时期实施税费优惠政策的主要成效进行梳理总结,指出现阶段中国税费优惠政策在政策制定、执行落实和配套管理等方面存在的问题。同时,通过借鉴国际经验,提出了在新发展阶段、新发展理念、新发展格局下规范完善税费优惠政策体系的主要思路和政策建议,以期为未来税费优惠政策更好服务经济社会发展提供有益参考。

新冠肺炎疫情背景下突发公共卫生事件的税费优惠政策研析

自2020年1月份以来,由武汉市开始继而在全国范围内暴发了新冠肺炎疫情。为全力支持新冠肺炎疫情的防控工作,全力支持企业复工复产,有效发挥税收支持疫情防控的职能作用,国家相关部门出台了一系列的税费优惠政策,主要包括支持防护救治、支持物资供应、鼓励公益捐赠、支持复工复产4个方面。本文以新冠肺炎疫情为背景,分析我国应对突发公共卫生事件的税费优惠政策存在的不足,并提出相应的改进建议。

组合式税费政策助力中小微企业发展

受新冠肺炎疫情影响,企业日常经营遇到困难,中小微企业的发展更是步履维艰。目前,如何帮助广大中小微企业生存发展成为重要命题。对此,国家从各层面实施有效措施,助力中小微企业纾困解难、健康发展。2022年,国家出台了一系列与中小微企业发展息息相关的税费优惠政策,通过对这些政策介绍、解读,帮助企业了解最新税优红利。对如何深入推进落实税费支持政策进行思考,建议从政府机关、税务机关、企业自身3个维度做出努力,以期帮助更多中小微企业享受税政红利,渡过难关。

疫情后支持临沂市行业企业税费优惠政策研究

2020年年初,一场新冠疫情在国内大面积爆发,已经影响到我国经济发展的各个方面。本文主要根据临沂市重点行业企业进行税费优惠政策分析,重点探讨税收政策供给不完善的问题及企业真正需要落地的政策优惠支持。

小微企业税费优惠政策指引

近年来,党中央、国务院高度重视小微企业纾困工作,出台了一系列税费优惠政策,持续加大减税降费力度,推动小微企业税费负担不断降低。2021年,全国小微企业每百元销售收入缴纳税收同比下降12.4%。为帮助小微企业及时了解税费优惠内容,推动惠企政策进一步提高覆盖面,现提供税务总局梳理的《小微企业税费优惠政策指引》供广大小微企业参考。

我省促进快递业发展实施意见提出税费优惠政策

省政府近日出台《关于促进快递业发展的实施意见》（以下简称《意见》）.《意见》明确,快递企业开发新技术、新产品、新工艺所发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,可在根据规定据实扣除的基础上,按照研发费用的50%加计扣除;形成无形资产的,按照无形资产成本的150%摊销.对快递企业投资购置使用环境保护、节能节水、安全生产等专用设备,按国家有关规定落实税收抵免政策.采取总分机构形式的省内跨地区经营快递企业可按相关规定汇总计算缴纳增值税、企业所得税.快递企业用水、用电、用气、用热实行与一般工业同价.

陕西省人民政府关于印发省移民搬迁安置税费优惠政策的通知

为降低我省移民搬辽安置房建设成本，减轻移民搬迁群众和承建单位负担，加快推进我省移民搬迁安置工程进度，特制定以下税费优惠政策。

棚户区项目开发有哪些税费优惠政策

问：棚户区改造主要是为了解决基础设施简陋的区域、房屋使用年限较长、使用功能不全的生活小区.请问,国家对棚户区改造出台了哪些税费优惠政策？

税费优惠政策助力“小店经济”方兴未艾

小店虽小,内藏乾坤,联系着千家万户,提供了就业,方便了生活。在此次新冠肺炎疫情中,小店受到较大冲击,帮助小店渡过难关是当务之急。《税费优惠政策助力"小店经济"方兴未艾》以国家陆续出台的四批税费优惠政策为切入点,分析了"小店经济"发展的潜力,并为地方政府及税务部门做好"小店经济"发展"店小二"提出了合理化的建议。

为社区提供养老等服务的机构可享受多项税费优惠

日前,财政部、税务总局、发展改革委、民政部、商务部、卫生健康委等联合印发《关于养老、托育、家政等社区家庭服务业税费优惠政策的公告》(以下简称《公告》),明确养老等社区服务税费优惠政策,自2019年6月1日起执行至2025年12月31日。

面向共同富裕的税费优惠政策优化研究

税收政策是供给侧结构性改革的主要内容和积极财政政策的重要发力点,在国家治理中发挥了基础性、支柱性、保障性作用。税费优惠政策对扩大国民经济活动的作用范围、加深市场主体和个人的影响程度、加大收入分配的调节力度和促进共同富裕等四个方面具有积极意义。但目前,我国价格机制不健全、产业与行业差异、政策综合效果难以追踪判断等影响了税费优惠政策作用的释放。市场主体对税费优惠政策反应各异,处理好公平与效率的关系仍是长期难题,还存在税费优惠政策零散、支撑共同富裕的“接口”尚不完备、保障重大目标和重点工程的职责还需明确等问题。应在供需两端扩大税收优惠政策的覆盖面、增强政策综合效果,拓展税费优惠政策组合优势、加强对企业和个人的影响力,构建有利于完善收入分配制度的税费优惠政策,发挥税费优惠政策在促进共同富裕中的基础、支撑和保障作用。

政府工作报告极简版来了!

3月5日,李强总理向十四届全国人大二次会议作政府工作报告,要点如下:一、2023年工作回顾国内生产总值增长5.2%、粮食产量1.39万亿斤、城镇新增就业1244万人、全年新增税费优惠超过2.2万亿元、新能源汽车产销量占全球比重超过60%、电动汽车、锂电池、光伏产品“新三样”出口增长近30%。二、今年主要预期目标国内生产总值增长5%左右、城镇新增就业1200万人以上、居民消费价格涨幅3%左右、粮食产量1.3万亿斤以上、单位国内生产总值能耗降低2.5%左右。