机会平等与财政转移支付

本文提出机会平等导向的政府间财政转移支付优化设计思路,即转移支付应补偿处于不利环境的地方政府,但不应补偿公共服务供给努力程度不足的地方政府。在此基础上,运用Roemer和Moreno-Ternero的机会平等分析框架,以及中国2000—2006年地级市的数据,评估省以下财政转移支付体系的机会平等效应,并对实现最优机会平等目标的转移支付配置方案进行测算。实证结果显示:(1)现有总转移支付有效降低了地方自有财政收入的机会不平等程度,但与最优配置方案相比,总转移支付过度向东部地区倾斜,其政策效应还存在较大提升空间。(2)专项补助的机会平等效应最高,税收返还的机会平等效应最弱,一般财力性转移支付的机会平等效应提升最为明显。(3)与最优配置方案相比,税收返还的区域配置最不合理,一般财力性转移支付的区域配置相对而言最为合理。

平等与激励权衡下的地方公共服务均等化评估——内涵及实证分析框架

本文提出一个兼顾平等和激励双重目标的公共服务均等化思路,其核心是通过财政资金的均等化配置,既为财政能力不足地区提供财政补助,促进地方政府间财政能力的大致均衡,又避免财政补助对地方政府的公共服务供给行为产生扭曲,激励供给努力不足的地方政府更有效地使用财政资金。据此,设计一个以泰尔指数为基础,由"测度、分组、分解、优化"四个步骤构成的公共服务均等化评估框架;利用这一框架和中国省一级义务教育和医疗卫生服务的数据,评估两类公共服务供给的区域非均等化程度。实证结果显示:与实现平等与激励权衡的理想状态相比,中国各省区普遍存在义务教育和医疗卫生服务的过度供给或供给不足问题。其中,东部地区主要表现为两类公共服务的过度供给,中西部地区主要表现为两类公共服务的供给不足。均等化政策设计的关键是:为东部地区提供更好的财政激励,促进其公共服务供给努力程度的提高;优化中西部地区公共服务供给环境,为其更好地供给公共服务创造条件。