非现场审计案例——商业银行信用卡透支利息入账完整性审计

本文通过一个非现场审计案例,说明非现场审计的工作思路、步骤、程序和方法,以及非现场审计和现场审计的相互关系。

信用卡透支如何追讨?

信用卡透支是指持卡人凭卡取款、转帐或消费时,所支付的款项超过其备用金帐户的余额,支出大于卡上存款的情况。透支追讨是防范透支风险的一项重要手段,它需要讲求一定的科学性、艺术性及技巧性。如果不能根据透支的对象、目的、期限、金额及透支人的经营状况、偿债能力及资信情况,灵活地制定追讨策略、选择合适的追讨方法,不但会贻误战机,而且还会影响发卡机构与持卡人的合作关系,损害发卡行的声誉,使国家资金遭受损失。 那么,对信用卡透支如何进行追讨呢? 在办卡前要设立多道严密的防范风险的防线,

信用卡透支额预测模型研究

信用卡贷款是信用卡交易额的未偿部分,也是商业银行个人零售贷款的重要组成部分。商业银行的信用卡贷款余额与信用卡发卡量、卡交易额之间存在着密切的正相关关系。通过积累发卡量、卡交易额以及卡透支余额的历史数据,借助数理统计方法,可以建立数学模型,进而对商业银行的信用卡贷款(透支余额)增长进行较为准确的预测。

信用卡透支消费的难点及对策

信用卡透支是指持卡人凭信用卡支付款项超过其帐户存款金额时，向发卡机构短期融资的信用行为。方便消费、超前消费应是准信用卡（贷记卡）发行的题中之义。对于消费者而言准信用卡是其随时获得信用贷款的最好方式。但从调查结果来看，城镇居民对信用卡透支消费热情不足，信用卡透支消费存在诸多难点，但信用卡透支消费前景广阔。

基于数据挖掘技术的信用卡透支影响因素研究

采用问卷调查得到的微观数据,利用数据挖掘中决策树和神经网络的方法,实证分析了我国信用卡透支行为的影响因素。从性别、年龄、工作单位、学历、收入、是否记账和信用卡规则了解情况八个方面全面研究了影响客户透支情况的主要因素。并对两种方法的结果进行了对比分析,便于银行对顾客进行识别和分类,帮助银行降低信用卡透支风险并帮助分类精准营销,同时也为透支客户提出适当建议。

对信用卡透支快速增长的思考——以江西省新余市为例

作为一种特殊的信用货币凭证,信用卡是现代商业银行的重要金融工具,承担着小额信贷业务的融资功能。近年来,随着支付环境、人们消费习惯的改变,信用卡在消费领域的使用日渐频繁,信用卡透支也保持着较高的增长速度。本文以江西省新余市为例,对信用卡透支原因、风险进行探究,并提出相关政策建议。

信用卡透支纠纷常见的几个法律问题

本文探讨了信用卡透支纠纷诉讼程序的选择、发卡银行对透支事实的举证、发卡银行应承担的止付责任、信用卡保证人的担保责任范围等问题。笔者认为:程序的选择应因案制宜;发卡银行仅以电划凭证和电子信息记录来证明透支事实不够充分;应按缩小利益差异原则来确定发卡银行的止付责任和保证人的担保责任。

基于Credit Risk+模型的信用卡透支业务信用风险度量研究

目前国内银行应用国外现代信用风险模型来度量信用卡透支信用风险还比较少,本文的研究是在借鉴国外先进信用风险研究成果基础之上,结合国内信用卡透支业务实际情况,选择Credit Risk+模型进行实践应用,希望研究过程、结果可以对国内商业银行信用卡透支业务信用风险的度量、控制提供一个新的思路。

重新认识信用卡透支问题

在我国信用卡业务发展的初期,信用卡业务更多地被看作是一种筹资手段,而不是“先消费、后付款”的支付方式,因此,在过去的十几年中,各专业银行对信用卡透支一直控制得非常严格,使信用卡在很大程度上变成了借记卡。随着国家鼓励消费信贷政策和人民银行新的《银行卡业务管理办法》

浅谈信用卡透支风险之防范

信用卡在国外是一项高盈利、高风险的业务,其风险是靠丰厚的盈利来抵偿的。据统计,1990年美国花旗银行纯利润9亿美元中,80％来自信用卡业务盈利。然而,信用卡业务确实存在着高风险,有关数据表明,1992年全球信用卡的风险损失超过10亿美元。信用卡的风险主要有透支、盗窃、冒用卡、伪造卡、不良特殊商户和内部员工作案等。据发案情况统计,由于透支造成的损失约占总损失的55％。尤其在我国,由于开办信用卡业务时间不长,目前银行电子化网络还未普及,国家还缺乏一个信用卡市场所必须的健全的法规制度,信用卡透支一直困扰着我国银行业信用卡业务的进一步发展,同时又给银行资金带来损失。因此,必须采取有效措施,控制和防范信用卡透支风险。对此,

从民事诉讼角度探析信用卡透支

随着人们生活水平的提高及金融意识的加强,信用卡需求量逐渐增大。伴随着信用卡使用率的提高,信用卡透支纠纷也逐渐增多。如何正确对待并处理好这些纠纷,对提高信用卡使用性能和保障国家资金的安全至关重要。本文从督促程序和民事诉讼程序两个方面阐述了如何解决信用卡透支纠纷,探讨了两种程序存在的不足和对其进行完善的措施,从而最终保障信用卡透支纠纷的妥善解决。

信用卡透支及风险防范

近几年来,随着金融改革开放的深入发展,银行信用卡的发行量大幅度增加,但由于信用卡本身的一些漏洞和对信用卡管理制度执行不力,出现不少持卡人大量透支的现象,给银行带来一定的风险和损失.现笔者就信用卡的透支现象及风险防范对策谈谈肤浅的见解.一、信用卡透支现象分析据某行1993年底对本行信用卡业务检查情况统计,抽查2736个卡户中(个人卡2661户、公司卡75户)出现透支的就有536户,占总户数的19.6%,透支总金额为1.756,419.99元.

强化风险意识 落实岗位责任——对农业银行太仓市支行着力实现信用卡透支零不良的调查

近年来，农业银行太仓市支行在信用卡业务发展中，坚持一手抓营销拓展，一手抓风险管理。取得明显成效，至2008年3月底，贷记卡累计发卡量超过9500张。动卡率达到40％，1-3月贷记卡累计消费2996万元，月均透支额达到650万元，实现贷记卡业务收入13.3万元，比去年同期增加10万元；在风险控制方面，自贷记卡发行以来。

信用卡透支的管理

信用卡透支的管理周红妹透支是信用卡的重要功能之一，是银行在拓展信用卡业务过程中极具吸引力的一项服务，同时也是信用卡收益和风险的集中表现。正确认识和处理信用卡透支业务在社会经济生活中的运用，对于拓展信用卡业务，完善信用卡功能，在一定程度上解决持卡人的短...

一女子办理多张信用卡透支获罪

46岁的黄某是湖南省长沙市某公司员工，每年收入约2万元。2007年，她准备做生意，但没有本钱，便打起了信用卡的主意。她谎称年薪六七万，

信用卡透支催收的建议

一是电话催收，发现不良逾期情况，做到及时进行电话催收，同时做好录音，对资料预留电话不正确的通过多线索、多渠道进行信息搜集，联系透支户进行催收。二是积极上门催收，对于多次催收未果、敷衍搪塞的客户和电话联系不上的逾期客户，积极上门催收，与客户进行沟通，把信用卡透支逾期的利害关系及法律后果向持卡人讲明，并要求签收银行“信用卡透支逾期还款催告函”，留存法律依据。三是借助公安部门的力量进行催收。

信用卡透支与经营效益的关系

信用卡透支与经营效益的关系★张国维透支是信用卡的一项重要功能，它对推动信用卡业务发展，提高信用卡业务经营效益，有着举足轻重的作用。国际上，信用卡业务的经营部门总是把透支功能放在第一位，它们根据持卡人的信誉程度核定其较高的透支限额，同时还实行“先用款，...

浅议信用卡透支风险产生的原因及防范

信用卡作为转帐结算、存取现金、购物消费、透支于一体的新型金融工具,随着市场的拓展、发卡量的增加,以及信用卡透支限额的扩大,使信用卡因透支带来的风险愈来愈大。如何防范信用卡透支风险,已成为信用卡业务部门面临的重要问题。一、信用卡透支风险的产生原因。1.失信透支是信用卡透支风险产生的主要原因(失信透支是指持卡人利用信用卡限额内的透支信用支取现金,购物消费,不能按期归还透支本息形成的透支)。(1)持卡人因生产、经营不善而无力偿还透支本息造成透支失信,形成风险。(2)持卡人恶意行为,即持卡人明知透支无力偿还,却利用信用卡限额内的透支功能进行大量的取现、消费,导致透支风险。(3)信用卡丢失或被不法分子骗取后,在短时间内大量取现、消费而造成的透支,这是诈骗银行资金的犯罪行为,从而使银行蒙受重大的损失。(4)持卡人透支后因企业倒闭或持卡人死亡,而使透支悬空,无法偿还,银行形成了透支呆帐款。(5)信用卡担保人流于形式,无效或无力承担透支后的担保责任。