农发行支持公益性项目信贷审查重点

支持公益性项目是农发行的重要责任,面对区域公益性项目建设缺乏资金支持的难题,农发行应当创新投融资模式积极支持区域公益性项目建设。本文立足信贷审查视角,从项目建设、融资主体、项目收益、风险防控等方面分析公益性项目建设信贷审查重点,并提出信贷方案要点。

从信贷审查角度浅谈“1+N”融资模式

支持国有企业改革,推动国有企业创新投融资体制机制运行,是农发行服务地方经济发展的重要举措。本文立足信贷审查视角,从企业经营、资产权属、法律要件、流程监管等方面分析“1+N”模式产生的背景、运行的逻辑和风控措施,并提出信贷审查重点和贷款方案要点。

信贷审查要合符“中庸”之道

信贷审查是贷款审议前的重要环节，是对贷款尽职调查的再评价，对贷款的发放决策有着重要的参考作用，务必要高度重视。如何做好信贷审查，提高审查质量，在制度刚性约束的条件下尽可能地符合经营实际，进而促进业务的快速、可持续发展是一个需要切实研究的问题。就笔者来看，做好信贷审查就是要合符“中庸”之道。那么，

“1234”工作法强化信贷审查审议

江苏分行通过实践探索形成"坚持一条主线、把控两个重点、落实三项意见、关注四个环节"的审查审议工作方法,有效提升办贷质效。近几年来,农发行江苏省分行党委认真贯彻总行全面风险管理工作部署,落实信贷中后台服务发展和防控风险双重职责,发挥审查审议在连接风险控制第一道和第二道防线中的重要作用。通过实践,江苏省分行"坚持一条主线、把控两个重点、落实三项意见、关注四个环节",探索形成"1234"审查审议工作方法,有效提升办贷质效。

谈信贷审查中的法律审查问题

随着我国经济的高速发展,银行的信贷活动越来越频繁。为了更好地进行信贷审查,有效地防控信贷风险的发生,我省农行结合本省的实际,制定了相应的管理办法。在《办法》中,它将法律审查作为一项基本制度予以实施,而信贷中的法律审查则作为其中的一项十分重要的内容在办法中予以明确。可在实践中由于种种原因,这项工作进行得参差不齐,效果并不是十分令人满意。本文拟结合本省基层农行实际,探讨一下如何进行信贷审查中的法律审查。

浅析银行信贷审查中的企业财务分析

企业财务分析是银行信贷客户信用风险分析的重要工具,是了解企业经营业绩及投资收益情况的重要途径,为银行信贷决策提供重要参考。银行信贷审查人员进行财务分析最关注的是借款人的偿债能力。

银行信贷审查与企业虚假财务信息的识别

本文从信贷"三查"重点防范角度,分析了企业财务虚假信息在三大财务报表中的表现,并针对这些手段提出了识别虚假信息的一些常用方法,以使信贷人员提高信贷决策水平,有效防范贷款风险。

银行信贷审查部门如何应对企业利用会计准则变化进行盈余管理

2006年2月15日，财政部颁布了新企业会计准则（包括1项基本准则和38项具体准则），要求上市公司自2007年1月1日施行，并鼓励其他企业执行。新会计准则体系中许多会计准则的实质内容已经与国际财务报告准则趋同，但在关联方交易及交易的披露等会计处理上，仍然保持了“中国特色”。

浅谈信贷审查中的现金流量分析

信贷审查是信贷决策的重要参考依据，其主要手段之一就是对客户资料和客户相关信息进行评价与判断，而财务分析在信贷审查中又占据举足轻重的地位。传统的客户财务分析重点是利用资产负债表和损益表对客户的资产增加和盈利能力进行评价，对现金流量分析相对不足。而西方商业银行已将现金流量分析放到与资产负债表、损益表分析同等重要的位置，

企业财务分析在银行信贷审查中的作用探究

在银行信贷业务中,企业财务分析是银行定量和定性考查借款人综合偿债能力,确定借款人授信额度上限并最终评定借款人风险等级的重要手段。

健全信贷审查体系 提高风险防控能力

近年来，农业银行海门市支行坚持以“创新审查方式，提高审查质量，落实审查制度，保障审查效能”为信贷审查工作原则，建立健全“审查—预警—处警—督警”四位一体的风险防控体系，充分发挥了信贷审查对风险控制“守隘”的作用，连续两年被省分行评为信贷“三化-无-退出”单位。

信贷审查中非财务分析和思考

众所周知,谈及信贷审查的要点,人们大概会首先想到罗列了大量数字的各种报表.但是,在目前信贷审查中非财务分析得到了越来越高的重视.为促进商业银行审慎经营,进一步完善工作机制,中国银监会制定了<商业银行授信工作尽职指引>,并要求商业银行应对客户的非财务因素进行分析与评价.

新会计准则实施后财务报表格式变化及其对信贷审查业务的影响

2007年1月1日起实行的新《企业会计准则》,使得财务报表格式及项目内容发生显著变化,本文就资产负债表、利润表的格式变化及存货等核算方法的改变,提出银行信贷审查财务分析时需关注的因素。

信贷审查面临的主要风险及防范措施

信贷审查在商业银行信贷业务流程中扮演着揭示信贷风险的重任,是信贷资金出口的关键环节,由于岗位分离、相互制约的内部制度安排,审查人员难以与客户面对面、参与客户部门实地调查了解,导致相关信息不对称,审查环节只能就材料审材料,因此,在审查过程中经常遇到这样或那样的风险,稍有不慎就会误导审议、审批决策及形成信贷风险。本文结合自己在信贷岗位多年来的工作经历,揭示审查工作面临的风险及应对防范措施。

从信贷审查角度看虚假财务信息的识别与调整

银行历来是虚假财务信息最大的受害者。不仅一些问题是企业为了达到掩盖真相的目的会做假帐,就是有些正常企业因为帐务处理不规范,也可能存在财务报告不真实的问题。作为从事信贷调查、审查、监管的信贷人员,掌握一些基本的识假方法和技巧,尤其必要。笔者以长期从事企业信贷管理的经验为例,试就这一问题进行探讨,以求教于方家能手。一、虚假财务信息的主要表现:1、编造损益,反映虚假效益。主要是采取多计收入、少列成本费用的方法,增加报告期帐面利润。如农业银行在信用等级评定时,要求某行业的标准销售利润率为8%,它就可以把报告期帐面上的利润率做到8%,甚至还多一点。2、变动资产负债,反映虚假偿债能力。通过虚增资产、调低负债或变动资产负债结构的方式,使帐面反映的资产负债率、流动比率、速动比率等偿债能力指标好于实际值。例如,通过资产升值虚增资本,可以降低资产负债率;将短期借款调入长期借款科目后,可以使帐面的流动比率提高。有的集团企业在合并会计报表时,对需抵消的集团内部往来项目不进行抵消处理,利用合并报表虚增资产负债和收益,以显示财务实力。

做好信贷审查“五部曲” 提升信贷资产发展品质

本文就如何通过做好贷审"一清、两看、三查、四分析、五结合"的五部曲,来不断地强化信贷审查精细管理,控制信贷风险,提升信贷资产品质进行了探讨。

资本约束下的信贷审查审批方式转型研究

金融市场的开放,外部监管的强化,风险认识的提升和股东回报的追求,唤醒了银行业的资本意识。特别是当前在央行货币政策不断收紧,经济资本实施计划管理和考评力度不断加大的压力下,资本作为加快发展的重要战略资源的稀缺性不断显现,加强经济资本管理、优化资本结构日显重要和迫切。本文从资本约束的理念入手,着重对信贷审查审批方式转型进行分析研究,为进一步加强经济资本管理提供参考。

基于信贷审查视角的土地储备融资风险及防范

土地储备融资是指城市土地储备制度运作过程中土地储备机构的资金融通行为。资金融通能否安全顺畅不仅关系到土地储备自身的健康运转,也关系到金融市场的整体稳定。当前,随着中央《关于加强土地储备与融资管理的通知》等一系列政策措施的落地实施,受部分地区土地市场回落且呈蔓延趋势以及地方政府性债务整体增速偏快等因素影响,土地储备融资面临的条件、形势正发生着深刻变化。

银行信贷审查要点分析

本文从财务分析和非财务分析两个方面对银行信贷审查的要点进行了分析，介绍了一些信贷审查的要点和方法。