防范和规避商业银行信贷审计风险论

防范和规避商业银行信贷审计风险,必须有效落实审计规范化,逐步建立信贷审计风险预警制度,注重发挥业务复核的职能作用,全面提高审计人员从业素质,提高审计效率。

关联规则在商业银行个人信贷审计中的应用——基于Apriori算法的应用分析

信贷审计是商业银行内部审计的重要组成部分,在大数据环境下,商业银行内部审计可以借助关联分析方法,对个人信贷客户的信贷行为模式进行更深入的透视和研析。文章运用关联规则Apriori算法对商业银行个人信贷客户的贷款行为模式进行分析,识别挖掘出影响客户违约的关键因素和关联规则,从加强商业银行内部审计成效的角度出发,得出可以运用关联分析有效助力锁定疑点客户、评估验证个人客户评级方法、完善信贷流程和制度等结论,并提出了积极运用大数据分析技术全面提升审计效能,加强数据分析挖掘与规律总结,有效助力商业银行经营管理提升的建议。

从信贷审计角度谈如何做到“精准定责”

精准定责是实现高质量发展的有效保障,也是改革创新应当研究的重要课题。信贷审计要做到'精准定责'必须做到'五个精准',把握好'五个度'。当前,'有权必有责、有责要担当、失责必追究'已经成为农发行从严管党治行的有效手段。在失责必问成为常态的同时,如果定责不精准,又无疑会削弱问责的效果和权威,影响干部的积极性,因此精准定责是实现高质量发展的有效保障,也是改革创新应当研究的重要课题。结合近几年工作实践,经深入研究思考,笔者认为信贷审计要做到“精准定责”必须做到“五个精准”,把握好“五个度”。

信贷审计中贷款的核对技巧

核对作为信贷审计的有效手段，具有不可替代的作用。因为无论是资料检查，还是数据分析，都需要将发现的审计线索或疑点加以核实、确认，而核对就是其最为有效的手段之一。一、有的放矢选取重点抽样作为贷款核对的对象和内容，贷款核对清单的确定显得异常重要。如果清单选择不够谨慎，风险较大的贷款未能纳入，那么核对效果自然大打折扣。

坚持科学发展观念 提高信贷审计质量

加强信贷审计基础建设,改进信贷审计方式,创新审计方法,提高审计人员素质,充分调动各方面积极性,提高信贷审计质量,是当前内审工作的一项重要任务.……

企业财务会计知识在信贷审计中的运用

当审计工作进行到一定程度或者遇到瓶颈后,会延伸到企业进一步核实情况,这需要审计人员掌握一定的企业财务会计知识。通常情况下,审计的依据主要是农发行的内部规章制度,审计取证主要依靠内部系统平台和外部查询系统。但是,当审计工作进行到一定程度或者遇到瓶颈后,仅靠内部制度和相关系统不能完全满足提高审计质效、把问题查深查透的要求,此时会采取最直接有效的方法──延伸到企业进一步核实情况,这就需要审计人员掌握一定的企业会计知识。

信贷审计应注意的几个问题

为了合理规避银行信贷风险,金融业提出了依赖注册会计师的信贷审计决策贷款的对象和规模的需求,适应这一市场需求,注册会计师要着力开拓信贷审计业务,充分发挥“经济卫士”的作用。

借鉴信贷审计发现 提升审批预判能力

在商业银行信贷审批管理作用上，信贷审计报告除了检验信贷审批质量，帮助信贷审批人查找信贷审批实际工作中存在的“缺乏严密性、不讲逻辑性、没有针对性”等不足外，还可以帮助审批人从他行、他人的审计发现中，看到自己所涉猎的传统信贷业务风险的基本规律，看到自己尚未涉猎的新信贷业务、创新信贷业务的主要风险点和审批主要抓手。

信贷审计中企业会计报表信息的运用

众所周知，企业会计报告由资产负债表、损益表、现金流量表及报表附注组成。在信贷审计中，恰当利用这些报表信息，可以取得较好的效果。主要方法是了解、掌握信贷业务信息与企业会计报表有关项目的关联关系，通过资产负债表的相关项目与银行信贷资产业务办理情况，进行数量和价值信息的核对，从中找出可相互验证、有价值的审计信息。

商业银行IPO中信贷资产审计应关注的重要事项

一、引言 商业银行不同于一般企业,商业银行主要以存贷款业务为主,由于存贷款利率已经实现市场化,商业银行的中间业务也逐步增多。商业银行经营活动特殊,具有网点分布广、业务创新多、信息系统依赖程度高、监管要求严、与公众利益密切相关等特点,其审计工作的组织难度大、风险评估困难多,尤其是对信贷资产的审计尤为重要。

财务软信息分析在商业银行法人信贷业务审计中的应用

为全面了解企业的真实经营情况,内部审计人员在法人信贷业务审计中需结合财务报表以外的信息进行分析,揭示信贷业务潜在的风险,促进有效控制和降低经营风险。

加强信贷资产审计是防范和化解金融风险的有效手段

近年来,全国各地审计机关查处的涉及商业银行信贷资产方面的形形色色的大小案件表明,不少商业银行在信贷工作中存在着非常严重的问题,使银行资产遭到巨大的损失,严重破坏了国家的金融秩序.在这样的情况下,应该加强对商业银行信贷资产的审计,促使国有商业银行更好地贯彻执行国家的有关法规和信贷政策,坚持信贷管理原则,强化内部控制,从而提高信贷资产的质量,防范和化解金融风险,维护国家的金融秩序.

“捕捉”信贷审计疑点五法

信贷资产质量是银行的生命线.正确识别信贷资产风险、着力优化信贷结构、提高信贷管理水平是农村金融机构内部审计工作的职责.在审计实践中灵活地使用以下五种方法,能有效地“捕捉”信贷审计疑点的线索,起到事半功倍的效果. 审阅法.审阅法是通过对客户信贷档案资料进行审查和阅读,从而取得证据的方法,即审查客户的营业执照、特种行业许可证、信用记录、贷款“三查”、借款合同、担保措施、信贷资金流向、应付款等项目并进行评价,其目的是确定这些信贷投向、信贷资料的合法性、有效性以及操作流程的合规性.

大数据在商业银行信贷风险审计中的应用研究

大数据时代的到来为商业银行内部审计带来新的机遇与挑战,将大数据应用在信贷风险审计将弥补现有研究空白并有效防范风险,提升企业价值。本文对当前商业银行信贷风险特征及传统信贷风险审计局限性进行讨论,提出通过构建大数据审计平台,建立多视角审计模型组来解决问题,并列举应用案例,总结大数据审计平台建设的若干经验,对同业具有一定参考价值。

商业银行信贷风险审计的重点

银行信贷风险,主要是指商业银行经营信贷业务的风险总和,即商业银行在经营货币和信用业务过程中,由于各种不利因素引起货币资金不能按时回流,不能保值、增值的可能性。主要从企业利用关联企业相互担保套贷,利用差额银行承兑汇票融资及挪用信贷资金等方面开展风险导向审计,把握审计重点和方法,帮助银行信贷前后台有效防范信贷风险,充分发挥审计监督评价和建设的职能。

城市商业银行信贷资产经济效益审计内容和方法

城市商业银行信贷资产经济效益审计的根本目的,是通过对信贷资产审计,找出提高经济效益的途径。在审计的内容上:应以商业银行资产的盈利性、流动性、安全性三项基本原则为根据,把信贷资产的风险、效益、管理做为经济效益的审计的主要内容。在审计方法上:主要包括查证法、分析法、计算机辅助审计方法、评价法等。

应加强信贷资产审计

几年来,通过对县内几个专业银行、城乡信用社的财务收支和资产、负债、损益审计、发现信贷资产质量低、效益差、管理乱、问题多;金融机构减利或亏损的主要原因.就是信贷资产质量低.