防范和规避商业银行信贷审计风险论

防范和规避商业银行信贷审计风险,必须有效落实审计规范化,逐步建立信贷审计风险预警制度,注重发挥业务复核的职能作用,全面提高审计人员从业素质,提高审计效率。

刍议农业发展银行信贷风险预警制度

信贷风险预警制度就是指预先设定信贷风险警戒信号,对可能影响信贷资金流动性、效益性、安全性的各种经济信息进行监测,以避免风险或减少损失的一种信贷管理制度。农业发展银行承担着支持农业发展的重任,其支持的对象是农业企业、农副产品收购、加工企业、林业企业、老少边穷地区的贫困企业、残疾人企业、贫困地区的农户以及能发挥良好的社会效益但承货主体不甚明确的农田水利基本建设贷款和节水灌溉贷款(以上贷款对象简称为农业企业)。由于这些农业企业的生产经营基础薄弱,产品结构单一,受自然灾害影响较大,加上农村市场化体系尚未发育健全,其整体效益低于国民经济其它行业,因此,农业发展银行的信贷风险就呈现出不断扩大的趋势,实行信贷风险预警管理制度,将成为农业发展银行的必然选择。

基于外部审计模式的信贷风险控制研究

本文借鉴西方审计学解决信息不对称的研究成果 ,系统论述了银行在改善信息地位方面可以进行的工作 ,指出银行可以从企业外部、内部两方面入手 ,着重收集基本信息、管理层信息、内部控制制度信息 ,详细分析了信息收集的理论基础、内容与途径 。

试论我国商业银行信贷风险预警系统的建立

信贷风险是商业银行所有业务风险中最主要的风险,有效防控风险的前提是进行准确的风险识别,做出合理的风险分析并及时预警。本文借鉴国内外商业银行信贷风险防范的经验与成果,针对国内商业银行经营管理模式和经营环境,提出适应本国银行发展需求的、以核心指标和辅助指标构成的信贷风险预警指标体系,拟采用层次分析法(AHP)和本征向量法(TE)作为构建风险预警模型的算法,建立适应国情并且顺应现代化银行发展趋势的新型商业银行信贷风险预警系统。通过构建商业银行信贷风险预警系统对信贷风险进行监测和分析,将有效控制和降低信贷风险。

基于Petri网的审计预警系统模型

近年来,互联网金融蓬勃发展,其中网络信贷以其快捷、高收益、低门槛的特点给传统信贷带来冲击,然而网络信贷高收益背后的高风险也是显而易见的。本文针对信贷业务流程中的信贷风险因素,模拟各风险因素间的因果关系,采用Petri网构建信贷风险模型。利用模糊Petri网计算出各风险因素之间的传导概率,从而量化描述风险因素的传导机制,帮助审计人员更好地管控风险传导过程,有针对性地及时采取预防措施。

关于我国商业银行信贷风险内部控制的思考

我国商业银行不良贷款比率过高,一直成为困扰商业银行业务正常发展的重要因素.从不良贷款的成因来看,既有来自银行外部的,也有来自银行内部的.长期以来,我国商业银行的信贷风险内部控制通常是事后处理多,事前防范少;静态分析多,动态分析少;局部分析多,全局分析少.为了不断提高我国银行业的信贷风险内部控制管理水平,我国商业银行应该借鉴国际先进的风险管理技术,以进一步完善商业银行信贷风险的内部控制.

地方政府性债务审计的制度建设研究

2010年以来审计署开展了三次大规模的地方政府性债务审计,但审计制度的模糊或缺失使得其效果有限。能否适应审计环境和审计目标的要求进行制度创新或制度移植,如科学界定相关概念,创建恰当的审计方式,选择或设置适当的审计评价标准等将影响地方政府性债务审计的效果。本文通过剖析审计制度供给不足对地方政府性债务审计的潜在不利影响,提出建立健全相关制度的建议.

从审计看如何防范金融风险

防范和化解金融风险是当前我国经济工作的一项重要任务。完成这一任务，需要各个部门、行业乃至各类经济组织的共同努力，去建立一套有效的防范和化解金融风险的机制，提高经济发展的质量才有可能实现。审计作为一种独立的经济监督活动，通过查处违规经济活动、揭露虚假会...

企业税务风险原因分析与制度设计探讨

事实上,税务风险具有一定程度的客观性,它的存在是由于多方面因素造成的,不单单是管理者或是企业其他人员的问题便能够引起。与此同时,税务风险管理工作是保证企业可以稳定发展的关键性因素之一,而且,企业进行税务风险管理工作属于时代的需求,是时代发展过程中的必然趋势。作为企业的管理者,需要深刻认知和理解税务管理的基本含义和实际意义,并能够沉着应对各种已经遇到的税务风险,同时,要有预防意识,用智慧和冷静的头脑去避免和减少税务风险的发生,从而不断地提升企业的经济收益,促进企业内部的资金流转的优化。

现代企业制度下我国内部审计制度的发展和完善

内部审计是内审机构在本单位(公司)主要领导人的直接领导下,依照国家相关法律、法规和政策以及本单位的规章制度,对本单位及下属单位的财政情况进行审计监督的一种独立的评价活动。正确认识目前我国内部审计制度的现状并对现存问题提出有效的解决对策,对当前企业提高经济效益、加强管理具有特别重要的现实意义。

论农村信用社信贷风险的防范

农村信用社是我国农村金融的基础,也是政府扶持农业经济发展的主要资金渠道。而信贷风险贯穿于农村信用社经营的全过程,及时发现信贷风险隐患并消除风险是保持其长远健康发展的关键。本文分析了农信社信贷风险的表现和成因,并提出了防范风险的政策建议。

长阳县审计局协助农行化风险

长阳县审计局协助农行化风险今年以来，长阳县审计局在对农行长阳县支行１９９６年度资产负债审计过程中，查出该行违规拆借资金严重、信贷资产质量低下、贷款手续不全、经济效益严重滑坡等问题后，引起了农行长阳支行领导的高度重视，他们成立了以行长为组长的清理领导小...

基层行信贷风险管理浅议

信贷风险是基层农行业务经营中最主要的风险表现形式。在剥离了巨额不良资产后,农行不良贷款问题并没有得到彻底根除。治理不良贷款、降低金融风险仍是当前乃至今后相当长一段时间内农行工作的重中之重。 一、基本农行信贷风险的表现类型 1.系统型风险。主要指基层农行信贷经营外部系统环境变化引起的信贷风险。表现出几个突出特点;一是整体性。

信用社信贷风险管理的基本思路

信用社信贷风险管理的基本思路朱继林银行信贷风险管理已被各级金融部门的干部职工重视，也对银行的信贷管理工作提出了新的要求．因此，对于银行来说，必须从强化信贷风险管理，提高信贷资产质量入手，按照社会主义市场经济要求，转换在计划经济体制下形成的思想观念、管...

强化审计监督 防范和化解金融风险

强化审计监督防范和化解金融风险梅立凯张国华徐之征党的十五大提出要“依法加强对金融机构和金融市场包括证券市场的监管，规范和维护金融秩序，有效防范和化解金融风险。”如何贯彻“十五大”精神，防范和化解金融风险，是社会各界普遍关心的问题，除了加强管理、建立健...

规章制度讲座——农业银行信贷管理制度

中国农业银行信贷管理制度由基本制度和多种类信贷业务品种管理办法共同组成。